Бюллетень (стр. 43 )

Структура доходов представлена в диаграмме № 1.

  Диаграмма № 1.

 

В структуре налоговых и неналоговых доходов налоговые поступления составляют 85 %, неналоговые поступления – 15 %.

Основные показатели Налоговых доходов представлены в таблице № 2.

  Таблица № 2 (тыс. руб.)

Показатели	Утверждено бюджетом на 2014 год с учетом внесенных изменений	Проект на 2015 год	% к утвержденному бюджету на 2014 год	Отклонение	Уд. вес в общей структуре налоговых доходов
Налоговые доходы	879525,0	943519,0	107,3	63994,0	100,0
НДФЛ	520094,0	556000,0	106,9	35906,0	58,9
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ	18911,0	15805,0	83,6	-3106,0	1,7
Налоги на совокупный доход	147441,0	156290,0	106,0	8849,0	16,6
Налоги на имущество	173019,0	193826,0	112,0	20807,0	20,5
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	3352,0	2513,0	75,0	-839,0	0,3
Государственная пошлина	16708,0	19085,0	114,2	2377,0	2,0

В проекте бюджета на 2015 год предусмотрено поступление налоговых доходов в сумме 943 519,0 тыс. руб., или на 7,3 % больше, чем в 2014 году. Структура налоговых поступлений представлена в диаграмме № 2.

  Диаграмма № 2.

Налог на доходы физических лиц – основной бюджетообразующий источник налоговых доходов. Поступление данного вида налога в 2015 году предусмотрено в сумме 556 000,0 тыс. руб. (58,9 % в структуре налоговых доходов), что на 35 906,0 тыс. руб. (6,9 %) больше утвержденных бюджетных назначений на 2014 год.

При прогнозе поступлений налога на доходы физических лиц учтено увеличение заработной платы работникам бюджетной сферы на 4,5 % с 01.10.2015 г., прочим категориям граждан - на 6,7 %.

Расчет поступлений налогов на товары (работы, услуги), реализуемых на территории РФ произведен на основе оценки доходов от акцизов за 2014 год и составил на 2015 год 15 805,0 тыс. руб., в том числе:

- доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо – 4 834,0 тыс. руб.;

-  доходы от уплаты акцизов на моторные масла – 180,0 тыс. руб.;

- доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин – 10 587,0 тыс. руб.;

- доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин – 204,0 тыс. руб.

Удельный вес данного налога в общей структуре налоговых доходов составляет 1,7 %.

Поступления налогов на совокупный доход в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличиваются на 8 849,0 тыс. руб. (6 %) и планируются в сумме 156 290,0 тыс. руб., в т. ч.:

- налог, взимаемый в связи с УСН – 59 103,0 тыс. руб.;

- единый налог на вмененный доход – 93 660,0 тыс. руб.;

- единый сельскохозяйственный налог – 1 846,0 тыс. руб.;

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 1 681,0 тыс. руб.

Удельный вес данного налога в общей структуре налоговых доходов составляет 16,6 %.

Налоги на имущество. По данному налогу в 2015 году прогнозируются увеличение поступлений по сравнению с 2014 годом на 20 807,0 тыс. руб.  (12 %). Удельный вес налогов на имущество в общей структуре налоговых доходов составляет 20,5 %. Доходы от данного вида налога планируются в сумме 193 826,0 тыс. руб., в т. ч.:

- налог на имущество физических лиц – 22 095,0 тыс. руб.;

- налог на имущество организаций – 81 938,0 тыс. руб.;

- земельный налог – 89 793,0 тыс. руб.

Поступление налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами в 2015 году предусмотрено в сумме 2 513,0 тыс. руб., что составляет 0,3 % в структуре налоговых доходов. По сравнению с 2014 годом планируется уменьшение поступлений по данному налогу на  839,0 тыс. руб. (25 %).

Общий объем поступления государственной пошлины в бюджет планируется в сумме 19 085,0 тыс. руб., что на 2 377 тыс. руб. (14,2 %) больше, чем утвержденные назначения 2014 года. Удельный вес в общей структуре налоговых доходов составляет 2 %.

Основные показатели Неналоговых доходов представлены в таблице № 3.

  Таблица № 3 (тыс. руб.)

Показатели	Утверждено бюджетом на 2014 год с учетом внесенных изменений	Проект на 2015 год	% к утвержденному бюджету на 2014 год	Отклонение	Уд. вес в общей структуре неналоговых доходов
Неналоговые доходы	213001,9	166307,4	78,0	-46694,5	100,0
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	72593,2	85053,4	117,2	12460,2	51,1
Платежи при пользовании природными ресурсами	6400,0	7600,0	118,8	1200,0	4,6
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов городских округов	13631,2	11523,4	84,5	-2107,8	6,9
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	97697,8	33421,8	34,2	-64276,0	20,1
Административные платежи и сборы	3072,0	3753,6	122,2	681,6	2,3
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	19093,0	24492,0	128,3	5399,0	14,7
Прочие неналоговые доходы	514,7	463,2	90,0	-51,5	0,3

В проекте бюджета на 2015 год предусмотрено поступление неналоговых доходов в сумме 166 307,4 тыс. руб., или на 22 % меньше, чем в 2014 году. Структура неналоговых поступлений представлена в диаграмме № 3.

  Диаграмма № 3 

Поступления по доходам от использования имущества находящегося в муниципальной собственности в 2015 году предусмотрены в сумме  85 053,4 тыс. руб. (51,1 % в структуре неналоговых доходов), что на 12 460,2 тыс. руб. (17,2 %) больше утвержденных бюджетных назначений на 2014 год.

Платежи при пользовании природными ресурсами. Поступление данного вида дохода в 2015 году планируется в сумме 7 600,0 тыс. руб. (4,6% в структуре неналоговых доходов), что на 1 200,0 тыс. руб. (18,8 %) больше утвержденных бюджетных назначений на 2014 год. Удельный вес в общей структуре неналоговых доходов составляет 4,6 %.

Поступления доходов от компенсации затрат бюджетов городских округов в 2015 году по сравнению с 2014 годом снижаются на 2 107,8 тыс. руб. (15,5 %) и планируются в сумме 11 523,4 тыс. руб. Удельный вес данного дохода в общей структуре неналоговых доходов составляет 6,9 %.

Общий объем поступления по доходам от продажи материальных и нематериальных активов в бюджет планируется в сумме 33 421,8 тыс. руб., что на 64 276,0 тыс. руб. (65,8 %) меньше, чем утвержденные назначения 2014 года. Удельный вес в общей структуре неналоговых доходов составляет  20,1 %.

Поступления административных платежей и сборов в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличиваются на 681,6 тыс. руб. (22,2 %) и планируются в сумме 3 753,6 тыс. руб. Удельный вес данного дохода в общей структуре неналоговых доходов составляет 2,3 %.

Поступления по доходам от штрафов, санкций и возмещения ущерба в 2015 году предусмотрены в сумме 24 492,0 тыс. руб. (14,7 % в структуре неналоговых доходов), что на 5 399,0 тыс. руб. (28,3 %) больше утвержденных бюджетных назначений на 2014 год.

Прочие неналоговые доходы. Поступление данного вида дохода в 2015 году предусмотрено в сумме 463,2 тыс. руб. (0,3 % в структуре неналоговых доходов), что на 51,5 тыс. руб. (10 %) меньше утвержденных бюджетных назначений на 2014 год.

Таким образом, по сравнению с показателями, предусмотренными муниципальным бюджетом на 2014 год прогнозные поступления на 2015 год в целом уменьшаются на 161 461,1 тыс. руб. Налоговые и неналоговые доходы увеличиваются на 17 299,5 тыс. руб. - налоговые доходы увеличиваются на 63 994,0 тыс. руб., неналоговые доходы уменьшаются на 46 694,5 тыс. руб.

Безвозмездные поступления уменьшаются на 178 760,6 тыс. руб.

Расходы муниципального бюджета на 2015 год.

Бюджетная политика в области расходов на 2015 год формировалась в соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Майкоп» на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденными постановлением Администрации муниципального образования «Город Майкоп» от 01.01.2001 года № 000 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Город Майкоп» на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», с учетом необходимости обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджетной системы муниципального образования «Город Майкоп», обеспечения преемственности реализуемых целей и задач проводимой бюджетной политики в предыдущий период, а также применения механизма ограничения роста расходов муниципального бюджета муниципального образования «Город Майкоп» при безусловной реализации действующих обязательств, в том числе в рамках утвержденных муниципальных и ведомственных целевых программ муниципального образования «Город Майкоп».