Бюллетень (стр. 1 )

Контрольно-счетная палата

муниципального образования

«Город Майкоп»

Выпуск № 17

2014 год

Содержание

ЗАКЛЮЧЕНИЕ об исполнении бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 1 квартал 2014 года , ……………………………………………………………………………………...3

ОТЧЕТ по проведенному контрольному мероприятию «Проверка финансово-хозяйственной деятельности МУП «Городской парк культуры и отдыха» муниципального образования «Город Майкоп» за 2013 год» , ……………………………………….…………………......…17

ОТЧЕТ по проведенному контрольному мероприятию «Проверка законности и эффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2013 году на реализацию ведомственной целевой программы «Развитие системы общего образования муниципального образования «Город Майкоп» на 2013-2015 годы» , ...…………...........….…...…34

ОТЧЕТ по проведенному контрольному мероприятию «Проверка законности и эффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2013 году на реализацию ведомственной целевой программы поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций по направлению «Поддержка казачьих обществ на 2012-2013 годы» …………41

ЗАКЛЮЧЕНИЕ об исполнении бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 1 полугодие 2014 года , …………………………………………………………………….....46

ОТЧЕТ по проведенному совместному контрольному мероприятию «Проверка составления и исполнения бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 2012-2013 годы» .……...………...……..…………………60

ОТЧЕТ по проведенному контрольному мероприятию «Проверка  законности и эффективности использования бюджетных средств, выделенных в 2013 году на реализацию долгосрочной целевой программы «О противодействии коррупции в муниципальном образовании «Город Майкоп» на 2011 – 2013 годы» ………….…..…………………………..150

ЗАКЛЮЧЕНИЕ об исполнении бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 9 месяцев 2014 года , ……………………………………………………………………………….......155 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ на проект бюджета муниципального образования «Город Майкоп» на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов , …………………………………………….....170 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

об исполнении бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 1 квартал 2014 года.

Анализ исполнения бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 1 квартал 2014 года подготовлен Контрольно-счетной палатой муниципального образования «Город Майкоп» в соответствии с Положением «О Контрольно-счетной палате муниципального образования «Город Майкоп» от 01.01.2001 г. .

Анализ составлен на основании информации об основных показателях исполнения бюджета на 01.04.2014 года предоставленной Финансовым управлением Администрации муниципального образования «Город Майкоп».

Соблюдение бюджетного законодательства при организации исполнения бюджета муниципального образования «Город Майкоп».

В соответствии со статьей 16 Положения «О бюджетном процессе в муниципальном образовании «Город Майкоп», утвержденного Решением Совета народных депутатов муниципального образования «Город Майкоп» от 01.01.2001 года , органом администрации ответственным за непосредственное составление проекта бюджета, исполнение бюджета, организацию казначейского исполнения бюджета, а также главным распорядителем бюджетных средств является финансовый орган – Финансовое управление Администрации муниципального образования «Город Майкоп».

Общая характеристика исполнения бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 1 квартал 2014 года.

Бюджет муниципального образования «Город Майкоп» утвержден Решением Совета народных депутатов муниципального образования «Город Майкоп» от 25.12.13 г. «О бюджете муниципального образования «Город Майкоп» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» на 2014 год по доходам в сумме 1 826 409,2 тыс. руб. (в том числе безвозмездные поступления из республиканского бюджета Республики Адыгея – 838 405,3 тыс. руб.), по расходам – 1 920 359,5 тыс. руб., с дефицитом в сумме 93 950,3 тыс. руб. За 1 квартал 2014 года уточненные назначения составили: по доходам – 1 889 897,0 тыс. руб. (в том числе безвозмездные поступления из республиканского бюджета Республики Адыгея – 868 333,1 тыс. руб.), по расходам – 1 983 847,3 тыс. руб., с дефицитом – 93 950,3 тыс. руб.

Исполнение бюджета за 1 квартал 2014 года представлено в таблице №1:

  Таблица № 1 (тыс. руб.)

Наименование статей	Утвержд. бюджет на 2014 год	Исполнение за 1 квартал 2014 года	% испол-нения к уточнен-ному бюджету	Исполне-ние за 1 квартал 2013 года	Отклонения   гр. 3–5
1	2	3	4	5	6
Всего доходов, в т. ч.	1889897,0	437154,9	23,1	414398,4	22756,5
- налоговые и неналоговые доходы	1021563,9	212160,9	20,8	281833,2	-69672,3
- безвозмездные поступления	868333,1	224994,0	25,9	132565,2	92428,8
Всего расходов	1983847,3	407522,1	20,5	399166,8	8355,3
Дефицит бюджета	-93950,3	29632,8	15231,6	14401,2

Исполнение бюджета за 1 квартал 2014 года по доходам составило 437 154,9 тыс. руб., или 23,1 % от уточненного годового плана на 2014 год. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года доходы бюджета увеличились на 22 756,5 тыс. руб., или на 5,5 %.

Налоговые и неналоговые доходы за 1 квартал 2014 года поступили в сумме 212 160,9 тыс. руб., или 20,8 % к годовому плану. По сравнению с 1 кварталом 2013 года налоговые и неналоговые доходы уменьшились на 69 672,3 тыс. руб., или на 24,7 %.

Безвозмездные поступления в бюджет муниципального образования «Город Майкоп» за 1 квартал текущего года составили 224 994,0 тыс. руб., или 25,9 % от годовых назначений, что на 92 428,8 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Расходная часть за 1 квартал 2014 года исполнена в размере  407 522,1 тыс. руб., или 20,5 % от утвержденного годового плана. По сравнению с аналогичным периодом 2013 года расходы бюджета возросли на 8 355,3 тыс. руб., или на 2,1 %.

Фактически бюджет муниципального образования «Город Майкоп» за 1 квартал 2014 года исполнен с превышением доходов над расходами в сумме 29 632,8 тыс. руб.

Исполнение доходной части бюджета муниципального образования «Город Майкоп».

Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 1 квартал 2014 года составили 212 160,9 тыс. руб., или 20,8% к уточненному годовому бюджету и 75,3 % к фактическому исполнению за аналогичный период 2013 года.

Наиболее значимыми поступлениями в бюджет муниципального образования в структуре налоговых и неналоговых доходов являются:

*налог на доходы физических лиц – 48,2 %;

*налоги на совокупный доход – 15,3 %;

*налоги на имущество – 13,1 %;

*доходы от использования имущества находящегося в муниципальной собственности – 8,1 %;

*доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 7,5 %.

Основные показатели исполнения доходной части бюджета за 1 квартал 2014 года представлены в таблице № 2:

  Таблица № 2 (тыс. руб.)

Наименование статей	Утвержд. бюджет на 2014 год	Исполнение за 1 квартал 2014 года	% испол-нения к уточнен-ному бюджету	Исполне-ние за 1 квартал 2013 года	Отклоне-ния гр.3 – гр.5
1	2	3	4	5	6
Доходы, всего	1889897,0	437154,9	23,1	414398,4	22756,5
в т. ч.
Безвозмездные поступления	868333,1	224994,0	25,9	132565,2	92428,8
Налоговые и неналоговые доходы	1021563,9	212160,9	20,8	281833,2	-69672,3
в т. ч.
Налоговые доходы, в т. ч.	861060,0	170408,0	19,8	228855,0	-58447,0
-налог на доходы физических лиц	510094,0	102356,4	20,1	133471,5	-31115,1
- налоги на товары (работы, услуги), реа-лизуемые на тер-ритории РФ	20446,0	3929,1	19,2	3929,1
-налоги на сово-купный доход	138441,0	32455,4	23,4	56753,8	-24298,4
- налоги на имущество	178019,0	27709,0	15,6	35481,2	-7772,2
-налоги, сборы и регулярные платежи за пользование при-родными ресурсами	3352,0	122,7	3,7	539,3	-416,6
-государственная пошлина	10708,0	3833,9	35,8	2595,0	1238,9
-задолженность и перерасчеты по отмененным налогам и сборам	1,5	14,2	-12,7
Неналоговые доходы, в т. ч.	160503,9	41752,9	26,0	52978,2	-11225,3
-доходы от использо-вания имущества на-ходящегося в государ-ственной и муници-пальной собствен-ности	71395,2	17252,6	24,2	15128,6	2124,0
-платежи при пользо-вании природными ресурсами	6400,0	1900,4	29,7	2032,2	-131,8
-доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	317,2	1469,6	-1152,4
-доходы от продажи материальных и нема-териальных активов	64829,0	15951,9	24,6	29510,5	-13558,6
-административные платежи и сборы	3072,0	270,1	8,8	280,0	-9,9
-штрафы, санкции, возмещение ущерба	14293,0	4641,8	32,5	4396,8	245,0
-прочие неналоговые доходы	514,7	1418,9	275,7	160,5	1258,4

Налоговых доходов за 1 квартал 2014 года поступило в бюджет муниципального образования «Город Майкоп» 170 408,0 тыс. руб., или 19,8% от уточненных годовых назначений (861 060,0 тыс. руб.), что на 58 447,0 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Структура налоговых поступлений представлена в диаграмме № 1: