Бюллетень (стр. 40 )

  Диаграмма № 1.

В доходной части бюджета муниципального образования «Город Майкоп» ведущую роль занимает налог на доходы физических лиц (НДФЛ), поступления по которому за 9 месяцев 2014 года составили 357 716,6 тыс. руб., или 68,8 % от уточненных плановых назначений (520 094,0 тыс. руб.), что на 114 119,3 тыс. руб. меньше, чем за 9 месяцев 2013 года. Снижение поступлений составило 24,2 %.

Поступления по налогам на товары (работы, услуги), реализуемые на территории российской Федерации за 9 месяцев текущего года составили 11 346,3 тыс. руб., что составляет 60 % от уточненных бюджетных назначений (18 911,0 тыс. руб.).

За 9 месяцев 2014 года в бюджет муниципального образования поступило налогов на совокупный доход 111 655,3 тыс. руб. Уточненный годовой прогноз поступления за 9 месяцев 2014 года (143 441,0 тыс. руб.) выполнен на 77,8 %, что на 56 319,2 тыс. руб. меньше, чем за 9 месяцев 2013 года. Снижение поступлений составило 33,5 %.

В отчетном периоде в бюджет муниципального образования поступления по налогам на имущество составили 115 179,2 тыс. руб., что составило к бюджетному назначению на 2014 год (183 019,0 тыс. руб.) 62,9%. В сравнении с показателями за 9 месяцев 2013 года поступления по данному налогу уменьшились на 47 218,2 тыс. руб. Снижение поступлений составило 29,1 %.

За 9 месяцев 2014 года в бюджет муниципального образования поступило 1 792,0 тыс. руб. доходов от сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами, что составило к бюджетному назначению на 2014 (3 352,0 тыс. руб.) год 53,5 %. В сравнении с показателями за 9 месяцев 2013 года поступления по данному налогу уменьшились на 131,0 тыс. руб. Снижение поступлений составило 6,8 %.

Поступления по государственной пошлине за 9 месяцев 2014 года в бюджет муниципального образования составили 13 577,1 тыс. руб., что составило к бюджетному назначению на 2014 год (10 708,0 тыс. руб.) 126,8%. По сравнению с показателем за 9 месяцев 2013 года поступления доходов от государственной пошлины увеличились на 4 501,8 тыс. руб. Прирост поступлений составил 49,6 %.

В целом, за 9 месяцев 2014 года произошло снижение поступлений по налоговым доходам к уровню аналогичного периода предыдущего года на 24,8%.

Неналоговых доходов за 9 месяцев 2014 года поступило в бюджет муниципального образования «Город Майкоп» 130 483,2 тыс. руб., или 61,3% от уточненных годовых назначений (213 001,9 тыс. руб.), что на 16 965,7 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период прошлого года. Структура неналоговых поступлений представлена в диаграмме № 2:

  Диаграмма № 2.

Доходы от использования имущества находящегося в муниципальной собственности за 9 месяцев 2014 года составили 58 734,9 тыс. руб., или 80,9 % от уточненных годовых назначений (72 593,2 тыс. руб.), что на 5 781,2 тыс. руб. больше, чем за 9 месяцев 2013 года. Прирост поступлений составил 10,9 %.

За 9 месяцев 2014 года в бюджет муниципального образования поступило 5 189,9 тыс. руб. доходов от платежей при пользовании природными ресурсами, что составило 81,1 % к бюджетному назначению на 2014 год (6 400,0 тыс. руб.). По сравнению с показателями 9 месяцев 2013 года поступления по данному виду доходов уменьшились на 334,4 тыс. руб.  Снижение поступлений составило 6,1 %.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства за отчетный период составили 5 256,4 тыс. руб., или 38,6 % от уточненных годовых назначений (13 631,2 тыс. руб.), что на 1 706,9 тыс. руб. больше, чем за 9 месяцев 2013 года. Прирост поступлений составил 48,1 %.

Поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов за 9 месяцев 2014 года в бюджет муниципального образования составило 41 058,2 тыс. руб., или 42 % от объема ассигнований, утвержденных на год (97 697,8 тыс. руб.). По сравнению с показателем 9 месяцев 2013 года поступление доходов от продажи материальных и нематериальных активов уменьшились на 21 098,0 тыс. руб. Снижение поступлений составило 33,9 %.

Сумма поступлений от административных платежей и сборов за 9 месяцев 2014 года составила 2 146,8 тыс. руб., или 69,9 % от уточненного годового плана (3 072,0 тыс. руб.), что на 1 243,7 тыс. руб. меньше, чем за аналогичный период 2013 года. Снижение поступлений составило 36,7 %.

Штрафов, санкций и возмещение ущерба за 9 месяцев текущего года в бюджет муниципального образования поступило 17 573,8 тыс. руб., или 92% от бюджетных назначений (19 093,0 тыс. руб.), что на 549,0 тыс. руб. больше, чем за соответствующий период прошлого года. Прирост поступлений составил 3,2 %.

Поступления прочих неналоговых доходов составили в отчетном периоде 2014 года 523,2 тыс. руб., или 101,6 % от уточненных плановых назначений (514,7 тыс. руб.). В сравнении с показателями 9 месяцев 2013 года поступления по данному виду доходов уменьшились на 2 326,7 тыс. руб. 

В целом, за 9 месяцев 2014 года произошло снижение поступлений по неналоговым доходам к уровню аналогичного периода предыдущего года на 11,5 %.

Безвозмездные поступления в бюджет муниципального образования «Город Майкоп» за 9 месяцев 2014 года составили 911 558,7 тыс. руб., или 76,6 % от уточненных годовых назначений (1 190 542,9 тыс. руб.), что на 434 596,2 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года. Структура безвозмездных поступлений сложилась следующим образом:

* Дотации – 10 298,0 тыс. руб.,

* Субвенции – 590 618,5 тыс. руб.,

* Субсидии – 309 717,5 тыс. руб.,

* Иные межбюджетные трансферты – 4 374,5 тыс. руб.,

* Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов городских округов – (-)3 449,8 тыс. руб.

Таким образом, из вышеизложенного следует, что по сравнению с  9 месяцами 2013 года объем доходов бюджета муниципального образования «Город Майкоп» за 9 месяцев 2014 года уменьшился на 15 %. Объем поступлений в бюджет по налоговым и неналоговым доходам уменьшился на 22,8 %, объем безвозмездных поступлений увеличился на 91,1 %.

Исполнение доходной части бюджета муниципального образования отражено в приложении № 1 к заключению. 

Дефицит бюджета муниципального образования «Город Майкоп», источники его финансирования.

В 2014 году дефицит бюджета запланирован в сумме 93 856,9 тыс. руб.

В составе источников финансирования дефицита бюджета отражено:

- получение кредитов от кредитных организаций бюджетами городских округов в валюте РФ – 94 571,0 тыс. руб.,

- погашение бюджетами городских округов кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте РФ – (-)22 109,6 тыс. руб.,

- иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов – 60,2 тыс. руб.,

- изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов –  (-)21 335,3 тыс. руб.

По фактическому исполнению бюджета за 9 месяцев 2014 года сформировался профицит в сумме 208 198,0 тыс. руб. В составе источников финансирования дефицита бюджета отражено изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.

Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования отражены в приложении № 3 к заключению.

Исполнение расходной части бюджета муниципального образования «Город Майкоп».

За 9 месяцев 2014 года расходная часть муниципального бюджета исполнена в сумме 1 445 116,6 тыс. руб. при уточненном годовом бюджетном назначении 2 376 926,7 тыс. руб., или 60,8 % от плана.

В целом, за 9 месяцев 2014 года, финансовые ресурсы бюджета муниципального образования по функциональной классификации расходов распределились следующим образом:

- общегосударственные вопросы – 7,3 %;

- национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 0,9 %;

- национальная экономика – 5,6 %;

- жилищно-коммунальное хозяйство – 8,5 %;

- образование – 66,7 %;

- культура, кинематография – 4,0 %; 

- социальная политика – 4,4 %;

- физическая культура и спорт – 0,6 %;

- средства массовой информации – 0,8 %;

- обслуживание государственного и муниципального долга – 1,2 %.

Основные показатели исполнения бюджета за 9 месяцев 2014 года по расходам представлены в таблице № 3:

  Таблица № 3 (тыс. руб.)

Наименование статей	Уточнен-ный бюджет на 2014 год	Исполне-ние за 9 месяцев 2014 года	% испол-нения к уточнен-ному бюджету	Исполне-ние за 9 месяцев 2013 года	Отклонения гр.3 – гр.5
1	2	3	4	5	6
Всего расходов, в т. ч.	2376926,7	1445116,6	60,8	1560693,9	-115577,3
-общегосудар-ственные вопросы	172112,2	106041,4	61,1	146193,8	-40152,4
-национальная безопасность и правоохранитель-ная деятельность	18262,4	12475,3	68,3	12498,4	-23,1
-национальная экономика	256552,6	80235,3	31,3	147781,5	-67546,2
-жилищно-комму-нальное хозяйство	180797,7	123479,4	68,3	209937,2	-86457,8
-образование	1414709,8	963955,3	68,1	902996,4	60958,9
-культура, кинема-тография	81514,2	56928,9	69,8	59873,3	-2944,4
-здравоохранение	298,9	-298,9
-социальная политика	193177,6	64077,2	33,2	44113,3	19963,9
-физическая культура и спорт	13328,2	9085,8	68,2	9326,0	-240,2
-средства масс-совой информации	15340,0	11137,9	72,6	10550,5	587,4
-обслуживание государственного и муниципального долга	31132,0	17700,1	56,9	17124,6	575,5

Структура расходов за 9 месяцев 2014 года представлена в диаграмме №3: