О комплексных инвестиционных планах модернизации городских поселений Гаврилов-Ям и Тутаев Ярославской области (стр. 69 )

Снижение платежеспособности заказчиков на продукцию промышленного предприятия привело к росту задолженности. По состоянию на 01 января 2010 года размер дебиторской задолженности предприятия составляет 90 562 тыс. рублей, рост составил 48,1 процента, кредиторской задолженности – 73 516 тыс. рублей, рост составил 8,9 процента.

На долю предприятия приходится более 26 процентов всех налоговых платежей в местный бюджет.

Таблица 15. Структура товарной продукции
завод «Поречский»

№ п/п	Основные виды товарной продукции	2008 год	2009 год
млн. рублей	доля, процентов	млн. рублей	доля, процентов
1.	Молочная продукция, сыры	416 624	75	416 362	75
2.	Кофе, специи	83 324	15	83 272	15
3.	Мясо-, плодо-, овощные консервы	55 551	10	55 516	10

В 2010 году планируется увеличить производство консервов в целом, наладить производство консервов «Зелёный горошек».

На предприятии прослеживается положительная динамика создания новых рабочих мест, расширение ассортимента выпускаемой продукции, внедрение новых технологий.        

2.4. Анализ бюджетной системы.

Деятельность по планированию и исполнению бюджета СП Поречье-Рыбное осуществляется на основании Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (далее – Федеральный закон от 6 октября 2003 года ), Устава СП Поречье-Рыбное, а также Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе СП Поречье-Рыбное, утвержденного решением муниципального совета СП Поречье-Рыбное , и других принятых в соответствии с ними муниципальных правовых актов.

Формирование бюджета, результаты его исполнения напрямую зависят от эффективности бюджетной политики Ростовского МР.

2.4.1. Администрирование доходной части бюджета.

В течение 2008 – 2009 годов доходы бюджета поселения формировались из налоговых, неналоговых доходов, безвозмездных отчислений.

Изменение структуры доходов поселения в 2008 – 2009 годах незначительны. Налоговые и неналоговые доходы находятся на одном уровне – 2,6 млн. рублей, занимают в общей сумме доходов 2008 года 37,8 процента, 2009 года – 28,1 процента. Это связано с увеличением дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджета Ростовского МР бюджету СП Поречье-Рыбное в 2009 году и необходимостью предоставления субсидий из бюджета СП Поречье-Рыбное бюджету Ростовского МР в соответствии со статьей 53 пункта 4 Федерального закона от 6 октября 2003 года . В структуре налоговых и неналоговых доходов в 2008 и 2009 годах налог на доходы физических лиц составляет
30 процентов, земельный налог – 43,6 процента в 2008 году и 39,6 процента в 2009 году, налог на имущество физических лиц – 9,7 процента в 2008 году и 13,6 процента в 2009 году, неналоговые доходы – 16 процентов и 16,7 процента соответственно.

Собственные доходы бюджета СП Поречье-Рыбное в 2008 – 2009 годах находятся на одном уровне. В 2008 году величина собственных доходов бюджета составила 2 575 тыс. рублей, что в 2,1 раза превышает уровень 2007 года, что объясняется увеличением кадастровой стоимости земельных участков в Ярославской области с 01 января 2008 года и, соответственно, увеличением суммы земельного налога, поступающего в бюджет
СП Поречье-Рыбное по нормативу 100 процентов.

Исполнение бюджета 2009 года проходило в условиях финансового кризиса, явления которого повлияли на выполнение доходной части бюджета. В целом, доходная часть бюджета исполнена на 84 процента от плановых показателей. При этом налоговые доходы исполнены на 74 процента, неналоговые доходы – на 73 процента, безвозмездные поступления – на 89 процентов, доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – на 91 процент.

Основной целью политики СП Поречье-Рыбное в сфере доходов на ближайшие три года является сохранение налогового потенциала поселения путём создания благоприятных условий для деятельности экономических субъектов. Как и в предыдущие годы, основополагающим элементом для развития внутреннего налогового потенциала являлась организация и проведение работ по вовлечению земельных участков, в том числе образуемых в счёт невостребованных земельных долей, в экономический и хозяйственный оборот для привлечения инвестиций в экономику поселения.

Поступление налоговых и неналоговых доходов в бюджет СП Поречье-Рыбное в 2010 году прогнозируется в сумме 2412 тыс. рублей – на 273 тыс. рублей больше уровня поступлений 2009 года. Налоговые доходы планируются в размере 34 процентов от общей суммы прогнозируемых доходов, неналоговые доходы – 8 процентов, безвозмездные поступления – 56 процентов, доходы от предпринимательской деятельности – 2 процента. Прогноз рассчитан исходя из умеренного (консервативного) варианта социально-экономического развития Ярославской области, основанного на относительно устойчивом, но менее благоприятном сочетании внешних и внутренних условий функционирования экономики, планов платежей крупных и средних налогоплательщиков.

2.4.2. Администрирование расходной части бюджета.

Расходная часть бюджета СП Поречье-Рыбное сформирована в соответствии с перечнем вопросов местного значения поселений, установленных Федеральным законом от 6 октября 2003 года .

Таблица 16. Основные параметры исполнения бюджета СП Поречье-Рыбное

(млн. рублей)

№ п/п	Наименование показателя	2008 год	2009 год
план	факт	ис-пол-не- ние	доля	план	факт	ис-пол-не- ние	доля

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Итого доходов	6,95	6,8	98,1	100,0	10,8	9,1	84,3	100,0
1.	Налоговые и неналоговые доходы	2,7	2,6	95,1	37,8	3,5	2,6	73,7	28,2
2.	Налог на доходы физических лиц	0,71	0,8	100,9	11,4	0,98	0,8	78,5	8,4
3.	Налоги на совокупный доход	0,001	0,001
4.	Налог на имущество физических лиц	0,4	0,3	64,3	3,7	0,3	0,4	129,2	3,8
5.	Земельный налог	1,2	1,1	97,7	16,5	1,6	1,0	63,5	11,1
6.	Прочие налоговые доходы	0,1	0,01	0,18	0,1	0,1	0,01	14,0	0,1
7.	Неналоговые доходы	0,4	0,4	102,0	6,0	0,6	0,4	73,0	4,7
8.	Безвозмездные поступления	4,1	4,1	100,0	59,7	7,2	6,4	89,1	70,0
9.	Доходы от предпринима-тельской и иной приносящей доход деятельности	0,2	0,2	100,0	2,5	0,2	0,2	100,0	1,8
Итого расходов	7,0	6,8	97,4	100,0	10,9	9,2	83,5	100,0
10.	Заработная плата, прочие выплаты, начисления на выплаты по оплате труда	2,6	2,6	98,5	37,8	2,3	2,2	98,5	24,4
11.	Услуги связи	0,030	0,025	83,3	0,4	0,03	0,03	103,1	0,4
12.	Транспортные услуги	0,01	0,01	100,0	0,2	0,01	0,01	57,8	0,1
13.	Коммунальные услуги	0,1	0,1	97,5	1,8	0,1	0,1	82,2	1,1
14.	Работы, услуги по содержанию имущества	0,08	0,08	98,9	1,2	0,4	0,3	80,6	3,1
15.	Прочие работы, услуги	2,7	2,6	97,0	39,1	1,6	0,9	58,2	10,2
16.	Безвозмездные перечисления муниципальным организациям	1,5	1,5	98,6	16,4
17.	Увеличение стоимости основных средств	0,08	0,06	81,5	1,0	0,03	0,01	54,8	0,2
18.	Материальные затраты	0,2	0,2	94,8	2,2	0,2	0,1	81,1	1,4
19.	Прочие расходы	0,13	0,07	53,0	1,0	0,3	0,2	75,6	2,5
20.	Перечисления другим бюджетам бюджетной системы	1,04	1,04	100,0	15,3	4,5	3,7	82,6	40,2
21.	Дефицит/ профицит	-0,05	0,04	0,09	0,01
22.	Кредиторская задолженность	0,295

Значительный удельный вес в расходах года – расходы на решение общегосударственных вопросов (содержание органов местного самоуправления, проведение выборов). В связи с оптимизацией расходов, расходы по этой статье имеют тенденцию к снижению – от 53,7 процента в 2007 году до 23,1 процента в 2009 году. Расходы на обеспечение населения топливом (возмещение разницы в цене на уголь) в 2009 году составили