Зміст (стр. 39 )

-  всі проводки по операціях, які не можливо сформувати під час виписки касових ордерів, заведення виписок банку, авансових чи товарно-грошових звітів, необхідно заводити у журнал інших операцій, створивши для кожної такої операції окрему закладку;

-  програма надає достатньо широкі можливості для обліку наданих та отриманих робіт і послуг; по підприємству можна завести перелік договорів, в яких зазначають не тільки предмет договору, але й перелік послуг та їх вартість; за кожний місяць на підставі існуючих договорів можна швидко сформувати рахунки на послуги, при необхідності одразу роздрукувати весь перелік рахунків на принтері, та по вказаних для рахунків бухгалтерських операціях сформувати проводки; на підставі виписаних рахунків на послуги, можна також сформувати акти виконаних робіт та податкові накладні, без повторного заведення даних по цих документах; при виписці рахунків та актів виконаних робіт, для розрахунку вартості послуг, можна враховувати індекс інфляції за попередній місяць; програмою також передбачена можливість формування реєстрів заведених договорів, виписаних рахунків на послуги та актів виконаних робіт за будь-який період; для обліку отриманих робіт та послуг, можна скористатися власним накопичувальним реєстром;

-  перед тим, як одержувати будь-які визначені в даній програмі оборотно-сальдові відомості, необхідно завести сальдо на початок місяця в розрізі визначеної аналітики по всіх рахунках; початкове сальдо заводиться лише один раз, на наступний місяць сальдо автоматично переноситься після формування оборотної відомості по рахунках;

-  в кінці кожного місяця, на підставі всіх заведених даних, бухгалтер може одержати різноманітні відомості, а саме, групування оборотів по будь-якому обраному рахунку, оборотно-сальдову відомість по рахунку в розрізі визначених для нього аналітичних об’єктів першого рівня, відомість товарообороту по окремих господарських операціях, відомість обліку витрат по відповідних рахунках 9-го класу;

-  перед формуванням оборотної відомості по рахунках, необхідно виконати перевірку внутрішніх переміщень між матеріально-відповідальними особами, а в разі наявності підрозділів, що займаються роздрібною торгівлею чи громадським харчуванням, виконати розрахунок собівартості реалізованих товарів та провести контроль собівартості товарів (робіт, послуг) з доходами від їх реалізації;

-  після формування оборотної відомості по рахунках за місяць, можна не тільки роздрукувати цю відомість в скороченому варіанті, але і надрукувати докладні аналітичні відомості руху коштів по будь-якому обраному рахунку чи субрахунку, а також роздрукувати Головну книгу;

-  якщо після формування оборотної відомості по рахунках виявилися розбіжності між загальними сумами оборотів по дебету та кредиту, то можна скористатися такими сервісними програмами, як стикування оборотів після формування балансу та вибір необхідних проводок зі звітів матеріально-відповідальних осіб та журналу інших операцій;

-  на протязі місяця, для обліку розрахунків з партнерами можна використовувати відомість розрахунків з торговими партнерами за період, яка у стислому вигляді дозволяє надавати керівникам інформацію про стан розрахунків на будь-яку дату, друкувати акти для взаємної звірки розрахунків по окремому партнеру за період, формувати відомість дебіторів на кінець місяця та відомість боржників, що дозволяє відслідковувати накопичення боргів в динаміці за останні шість місяців; в разі необхідності, бухгалтер має можливість розрахувати пеню на неоплачені рахунки на роботи та послуги.

8. ПОСЛІДОВНІСТЬ ДІЙ ДЛЯ ВЕДЕННЯ КІЛЬКІСНО-СУМОВОГО ОБЛІКУ

Для того, щоб розпочати ведення кількісно-сумового обліку товарно-матеріальних цінностей за допомогою програмного комплексу «ТІС-Бухгалтерія», можна дотримуватися наступної послідовності дій:

-  по-перше, необхідно завести залишки ТМЦ по визначених категоріях на початок місяця по матеріально-відповідальних особах; після цього користувач повинен зробити актуалізацію оперативних залишків на дату заведення цих залишків, щоб можна було виписувати видаткові накладні;

-  в разі наявності у підприємства підрозділів, що займаються роздрібною торгівлею чи громадським харчуванням, при надходженні товарів можна формувати реєстри роздрібних цін, в яких розраховується роздрібна ціна виходячи з необхідного відсотку націнки;

-  при надходженні товарно-матеріальних цінностей на склад виписуються прибуткові накладні, кожна операція по видатку ТМЦ повинна супроводжуватися випискою видаткових накладних; для додавання в накладні товарно-матеріальних цінностей варто використовувати спеціальну форму для вибору ТМЦ з переліку, за допомогою якої можна одразу добавити новий товар в довідник товарно-матеріальних цінностей; для кожних накладних необхідно обов’язково вказувати торгову (господарську) операцію, не тільки для формування проводок, але і для друку самих цих документів (необхідні макети друкованих форм повинні бути визначені в довіднику торгових (господарських) операцій); якщо для обраної категорії ТМЦ не вказана ознака для формування товарних звітів, то після виписки прибуткових та видаткових накладних необхідно провести ці документи, щоб дані документи були враховані при формуванні оборотної відомості за місяць; для прискорення виписки прибуткових накладних можна скористатися такою можливістю, як формування таких документів на підставі існуючих реєстрів роздрібних цін; видаткові накладні також можна сформувати на підставі раніше виписаних рахунків на предоплату або замовлень на одержання товарів зі складу; при виписці видаткових накладних для операцій внутрішнього переміщення між матеріально-відповідальними особами, варто вказувати спеціальну ознаку внутрішнього переміщення, щоб не заводити зустрічну прибуткову накладну по іншій особі; разом з випискою видаткової накладної на продаж товарів, можна автоматично сформувати відповідну податкову накладну; при виписці великої кількості однотипних видаткових накладних, наприклад при передачі товарів з розподільчого складу у магазини, можна скористатися такою можливістю, як формування пакетів видаткових накладних, за допомогою якої всю виписку таких документів можна також суттєво прискорити;

-  при списанні товарно-матеріальних цінностей або зміні їх облікової вартості, необхідно формувати відповідно акт списання та акт переоцінки ТМЦ; для кожного з цих документів також необхідно обов’язково вказувати торгову (господарську) операцію для формування проводок по них, а якщо для обраної категорії ТМЦ не вказана ознака для формування товарних звітів, то після виписки актів на списання чи на переоцінку, необхідно провести ці документи, щоб вони були враховані при формуванні оборотної відомості за місяць;

-  для кожного типу документів, таких як прибуткові чи видаткові накладні, акти списання чи переоцінки ТМЦ, можна сформувати реєстри цих документів за будь-який вибраний період та сформувати відомості перевірки проводок по товару чи тарі з загальними сумами по таких документах;

-  далі всі виписані прибуткові та видаткові накладні, акти списання чи переоцінки, необхідно включити в товарний звіт за обраний період по матеріально-відповідальній особі; для самого першого товарного звіту початкове сальдо береться як загальна сума по заведених залишках; після включення в товарний звіт всіх необхідних документів, потрібно обов’язково експортувати проводки з цього звіту, які сформовані для кожних, включених в даний товарний звіт накладних чи актів, щоб ці проводки могли використовуватися для формування інших бухгалтерських відомостей; після експорту проводок необхідно звірити загальні суми оборотів по товарному звіту з сумою оборотів по проводках та переконатися в тому, що проводки по всіх документах сформовані правильно; в разі необхідності, можна сформувати реєстр товарних звітів за будь-який період;

-  оперативні залишки товарно-матеріальних цінностей по кожній матеріально-відповідальній особі, які змінюються після виписки кожної накладної, можна проглянути та в разі необхідності актуалізувати на будь-яку дату; в переліку оперативних залишків також відображається дата останнього надходження для кожного товару та найменування постачальника;

-  за допомогою картки ТМЦ можна відслідковувати рух обраного товару за необхідний період; відомості по надходженню, продажу (видатку) та списанню товарно-матеріальних цінностей за будь-який період дозволяють згрупувати товари по артикулах, товарних групах, партнерах, торгових (господарських) операціях, матеріально-відповідальних особах;

-  на протязі місяця можна виписувати рахунки на передплату для продажу товарів, заводити замовлення на одержання товарів зі складу, які надходять від завідуючих магазинів, та на підставі цих замовлень в свою чергу формувати замовлення на поставку товарів по кожному постачальнику;

-  в кінці кожного місяця необхідно по кожній матеріально-відповідальній особі сформувати оборотну відомість, і в разі необхідності надрукувати її в скороченому чи розгорнутому вигляді; під час формування даної відомості переносяться залишки товарно-матеріальних цінностей на перше число наступного місяця;

-  для проведення інвентаризації по матеріально-відповідальній особі необхідно також сформувати оборотну відомість, вказав при цьому для кінцевої дати періоду число, що передує даті інвентаризації; після формування оборотної відомості необхідно створити і роздрукувати інвентаризаційний опис, потім фактичні залишки по результатах інвентаризації занести в порівнюючу відомість та поновити фактичні залишки на дату інвентаризації для обраної матеріально-відповідальній особи, або перенести фактичні залишки на іншу особу.

9. ПОСЛІДОВНІСТЬ ДІЙ ДЛЯ ВЕДЕННЯ ПОДАТКОВОГО ОБЛІКУ

Ведення податкового обліку за допомогою програмного комплексу «ТІС-Бухгалтерія», складається з таких етапів:

-  спочатку виписуються податкові накладні, які можуть бути сформовані вручну, або створені на підставі видаткових накладних по продажу товарів, рахунків на послуги чи актів виконаних робіт; в разі необхідності, можна сформувати реєстр виписаних податкових накладних за будь-який період;