Бюллетень Выпуск № 20 (стр. 7 )

В нарушение пункта 9 нормативного акта от 01.01.2001 г. «О Программе социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп"» План по реализации Программы на 2014 год не был разработан.

Составление ежегодного Плана мероприятий по реализации Программы, контроль за выполнением Плана и подготовка отчетов о его выполнении возложена на Комитет по экономике.

Оценка эффективности реализации Программы социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп" на 2014 - 2018 годы (далее - Программа) должна ежегодно производиться на основе системы целевых индикаторов, которая обеспечит мониторинг динамики изменений, произошедших за оцениваемый период, для уточнения или корректировки поставленных задач и проводимых мероприятий.

Расчет фактических индикаторов, достигнутых в ходе реализации Программы (Tf), определяется отраслевыми органами Администрации муниципального образования "Город Майкоп" ежегодно в срок до 30 апреля и предоставляется координатору Программы - Комитету по экономике Администрации муниципального образования "Город Майкоп".

Сравнительный анализ расходов на исполнение мероприятий по подразделу 0503 «Благоустройство»

Решением СНД МО «Город Майкоп» от 01.01.2001 года «О бюджете муниципального образования «Город Майкоп» на 2014 год и на плановый период» (с учетом внесенных изменений) на обеспечение обязательств Управлению ЖКХ и благоустройства предусмотрены бюджетные ассигнования по подразделу 0503 «Благоустройство» в сумме 112 640,8 тыс. руб. Управление ЖКХ и благоустройства, как распорядитель бюджетных средств довело лимиты бюджетных обязательств до МКУ «Благоустройство» на исполнение обязательств по следующим целевым статьям: 

  Таблица № 2 (тыс. руб.)

Статьи подраздела 0503 «Благоустройств»	Средства предусмотренные Решением «О бюджете МО» от 01.01.2001 г.	Средства предусмотренные Решением «О Программе» от 17.09.14 г.
Уличное освещение 917 05 03 9450010	56 004,9	61 500,0
Озеленение 917 05 03 9450020	24 719,2	49 300,0
Организация и содержание мест захороне-ния 917 05 03 9450030	5 091,6	8 200,0
Прочие мероприятия по благоустройству 917 05 03 9450060 917 0503 9450050	26 733,0 92,1	79 800,0
Всего по 0503	112 640,8	198 800,0

Решением СНД МО «Город Майкоп» от 01.01.2001 года «О Программе социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп" на 2014-2018 годы» расходов на исполнение мероприятий подраздела 0503 «Благоустройство» запланировано на 86 159,2 тыс. руб. больше чем предусмотрено Решением о бюджете .

Расходы на мероприятия по статьям подраздела 0503 «Благоустройство» в Программе отражены одной суммой (общей), без указания планируемых мероприятий по благоустройству.

Постановлением Администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 01.01.2001 г. № 000 утвержден Порядок формирования, финансирования, исполнения и контроля мероприятий по благоустройству МО «Город Майкоп» Программы социально-экономического развития МО «Город Майкоп» на очередной финансовый год.

Порядок разработан в целях повышения эффективности вложения бюджетных средств на благоустройство территорий и объектов благоустройства муниципального образования «Город Майкоп».

В ходе проведения контрольного мероприятия в счетную палату предоставлен план мероприятий по благоустройству территорий на 2014 год утвержденный руководителем Управления ЖКХ и благоустройства 13.01.2014 г., в котором объемы финансирования по подразделу 0503 «Благоустройство» запланированы в сумме 131 740,0 тыс. руб., в том числе по статьям расходов:

- Уличное освещение 9450010 - 47 018,0 тыс. руб.

- Озеленение 9450020 - 27 060, 0 тыс. руб.

- Организация и содержание мест захоронения 9450030 - 6 327,0 тыс. руб.

- Прочие мероприятия по благоустройству 945006 - 51 335,0 тыс. руб.

Что меньше, чем запланировано Программой социально-экономического развития на 67 060,0 тыс. руб. и составляет 66 %.

Израсходовано бюджетных средств на мероприятия Программы по подразделу 0503 - 112 237,0 тыс. руб.

Сравнительный анализ освоения бюджетных средств по подразделу 0503 «Благоустройство» при исполнении мероприятий Программы социально-экономического развития МО "Город Майкоп" на 2014 год в таблице № 3.

  Таблица № 3 (тыс. руб.)

Статьи подраздела 0503 «благоустройство»	2013 г. Исполнено	2014 г. запланировано Программой	2014 г. исполнено бюджетных назначений
Уличное освещение 9450010	65 663,8	61 500,0	55 816,3
Озеленение 9450020	33 260,3	49 300,0	24 616,8
Организация и содержание мест захоронения 9450030	6 345,2	8 200,0	5 064,2
Прочие мероприятия по благоустройству 9450060  9450050	73 494,1	79 800,0	26 647,4 92,2
Всего по подразделу 0503 «Благоустройство»	178 763,4	198 800,0	112 237,0

Данный анализ позволяет определить степень выполнения Программы социально – экономического развития муниципального образования "Город Майкоп" по подразделу 0503 «Благоустройство» - 56 %.

Проверка законности и целевого использования бюджетных средств при исполнении мероприятий программы по целевой статье 9450010 «Уличное освещение» показала следующее:

На основании Распоряжений Главы муниципального образования "Город Майкоп" в целях учета и возможности эксплуатации сетей наружного электроосвещения сети были приняты в казну муниципального образования "Город Майкоп", в том числе:

- Распоряжением от 01.01.2001 г. - сети п. Северный,  х. Косинов, п. Подгорный, х. Гавердовский.

- Распоряжением от 01.01.2001 г. - сети п. Родниковый,  х. Веселый, ст. Ханская.

-  Распоряжением от 01.01.2001 г. - сети г. Майкопа.

Балансодержателем на праве оперативного управления определено МКУ «Благоустройство».

Программой социально-экономического развития МО "Город Майкоп" на 2014 год объем финансирования на уличное освещение запланирован в сумме 61 500,0 тыс. руб.

В целях организации освещения улиц в расходной части бюджета на 2014 год по целевой статье 9450010 «Уличное освещение» предусмотрены Решением СНД от 01.01.2001 г. расходы в сумме 47 018,0 тыс. руб., с учетом внесенных изменений объем расходов увеличился на 8 986,9 тыс. руб. и составил 56 004,9 тыс. руб., в том числе:

1) - на поставку электрической энергии в сумме 48 594,0 тыс. руб.;

2) - на ремонт уличного освещения в сумме 7,4 тыс. руб.

Это меньше чем запланировано Программой на 5 495,1 тыс. руб.

По данным Отчета об исполнении бюджета (форма № 000) исполнение бюджетных назначений МКУ «Благоустройство» по целевой статье 9450010 «Уличное освещение» составило 55 816,3 тыс. руб., или 99 % от утвержденных бюджетных назначений и 90 % от запланированных Программой социально-экономического развития муниципального образования "Город Майкоп" на 2014 год.

Расходы на поставку электроэнергии планируются исходя из фактического потребления электроэнергии за прошедший год по ценам текущего года с индексацией, с применением индексов – дефляторов на планируемый период.

Бюджетные ассигнования по КБК 917 0503 9450011 244 223 на 2014 год составили 48 594,0 тыс. руб., которые исполнены МКУ «Благоустройство» в сумме 48 405,5 тыс. руб., или на 99,0 %. Из всей суммы за поставленную в 2013 году электроэнергию оплачено 3 574,4 тыс. руб., за поставленную электроэнергию 2014 г. оплачено 44 831,1 тыс. руб.

Не исполненных бюджетных назначений по ассигнованиям и по лимитам бюджетных обязательств на 01.01.2015 года у МКУ «Благоустройство» по КБК 917 0503 9450011 244 223 осталось 188,5 тыс. руб.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7, подпунктами 3, 4, 21 пункта 1 статьи 14 Федерального закона от 01.01.2001 N 131-ФЗ использование имущества, находящегося в муниципальной собственности поселения и организация освещения улиц относится к вопросам местного значения, по которым органом местного самоуправления принимаются муниципальные правовые акты. График горения уличного освещения определяет режим использования соответствующего муниципального имущества.

На основании Федерального закона N 131-ФЗ, приказа Министерства жилищно-коммунального хозяйства РСФСР от 01.01.2001 N 120 "Об утверждении и введении в действие "Указаний по эксплуатации установок наружного освещения городов, поселков и сельских населенных пунктов" главой администрации муниципального образования "Город Майкоп» утвержден график работы установок наружного освещения на 2014 год (с января по декабрь) на территории муниципального образования.

Для обеспечения электрической энергией сетей наружного электроосвещения в 2014 г. МКУ «Благоустройство» были заключены договоры с «Гарантирующим поставщиком» электроэнергии на подачу электроэнергии в точки поставки.

Размещение заказов произведено МКУ «Благоустройство» (Заказчик)  на основании Федерального закона «О Контрактной системе в сфере закупок  товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», согласно требований статьи 72 Бюджетного кодекса РФ,  в соответствии с планом-графиком закупок, в пределах доведенных казенному учреждению лимитов бюджетных обязательств в соответствии со статьей 161 БК.