Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 14 )

Кредитный кооператив обязуется управлять этими средствами наименее рискованным способом, но обеспечивая определенный уровень дохода (желательно не ниже инфляционных изменений). В Уставе, помимо общей установки на снижение риска по управлению средствами членов кооператива, должны быть определены основные направления их возможного использования. Наименее рискованными для кооператива можно определить следующие виды вложений:

предоставление займов членам кооператива; помещение денежных средств на дополнительные счета в банки; вложение в государственные ценные бумаги. Предоставление займов членам своего кооператива - вытекает из цели

создания кредитного кооператива о взаимовыгодном кредитовании друг друга. Принятые в основе отношений в кооперативе добровольность и солидарная (совместная) субсидиарная ответственность его членов определяют высокую гарантию сохранности средств.

В тоже время временно свободные в кооперативе средства (не размещенные в займы) не должны быть без движения. В силу необходимости защиты от инфляционного обесценения их можно поместить на депозитные счета кредитных организаций.

Другой мерой антиинфляционной защиты может быть вложение в государственные ценные бумаги. Этот вариант следует рассматривать как один из способов снижения финансовых рисков. И, при возможности, есть целесообразность его использовать.

В Уставе необходимо прописать положения, направленные на защиту интересов, как кооператива, так и его членов. Например, одним из лучших решений в соблюдении общих интересов может быть принято положение, что процент по договорам сберегательного взноса устанавливается и уточняется периодически каждые два-три месяца в зависимости от темпов инфляции.

Порядок же применения новых процентных ставок может быть различным, при этом учитывать виды и сроки вложений, быть достаточно гибким. Например, он может быть обязателен по всем договорам (действующим на данный момент и вновь заключенным), то есть, применен принцип единой справедливости на данный момент. Он может распространяться на все виды сберегательных взносов. Может быть принят другой порядок применения измененных процентных ставок на других принципах.

Всегда следует согласовывать определение ставок и порядок их введения по договорам сберегательного взноса с установлением и порядком ставок оплаты за пользование займами.

Например, принцип "исходной" справедливости. Лицо, вложившее средства на определенный срок, вправе рассчитывать на процент, определенный в начале срока, в течение всего периода. И при снижении процентных ставок новый их уровень целесообразно применять ко вновь заключенным договорам по срочным (на определенный срок) вложениям. По действующим договорам следует продолжать выплачивать более высокий процент. Но при этом варианте следует учитывать, что в кредитном кооперативе при снижении ставок по вложениям следует снижение ставок за пользование займами. Такой подход, как правило, целесообразно распространять на все договора. В данной ситуации возникает необходимость часть оплаты за пользование сбережениями по более высокой ставке осуществлять из средств резервного фонда.

В финансовом плане СПКК желательно просчитывать многие варианты порядка изменения ставок и затем выбрать наиболее приемлемые для данного кооператива.

В договоре целесообразно указывать сумму вносимых средств, принятый уровень процента, под который она предоставляется и сумму получаемых процентов. Кроме того, оговаривается порядок выплаты процентов, например, периодически (раз в месяц, два месяца, квартал или год) или она выплачивается единовременно в конце срока. Этот порядок также может быть дифференцирован в зависимости от видов сберегательных взносов.

Договор должен содержать условия возможного досрочного расторжения. Такие ситуации возможны как по инициативе лиц, вложивших средства, так и кооператива. Существенное значение в этой ситуации имеют два вопроса, которые и должны быть отражены в договоре.

Очень важен для сторон срок уведомления о расторжении, то есть тот период времени, через который возможно будет возвратить принятые в управлении суммы. Как правило, все средства задействованы в обороте кооператива. Однако часть средств резервного фонда необходимо хранить не на депозитном счете, а на расчетном, чтобы воспользоваться им при возникновении такой нестандартной ситуации, как досрочный возврат сбережений. В интересах кооператива и его членов целесообразно эти вопросы решать оперативно. В договор следует включить пункт, что при досрочном расторжении договора сберегательного взноса сумма возвращается в течении 3-5 дней с момента получения заявления члена кооператива о досрочном расторжении договора.

Другим важным вопросом следует рассматривать возможность применения штрафных санкций, сдерживающих возникновение желаний о расторжении договора. В практике взаимоотношений по данной проблеме, как правило, используется метод снижения процентной ставки, выплачиваемой за период использования средств в управлении (за период использования вклада).

Досрочное расторжении договора нарушает стабильность оборота денежных средств в кооперативе. В этой связи необходимо договором предусмотреть перерасчет процентов по взносу. Если подобные ситуации в кооперативе становятся "нормой", следует пересмотреть финансовую политику, условия и порядок заключения договоров сберегательного взноса.

Споры по договору разрешаются в порядке переговоров, при не достижении согласия разрешаются в суде.

Глава 3. Ссудная деятельность - основа функционирования кредитного кооператива.

3.1. Экономическая сущность и виды займов.

Обычно пор. займом понимают доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имевшего право на этот платеж, - т. е. доверие, которое заимодавец окажет должнику.

На практике сложились различные методы и формы ссудных операций, которые можно разделить на три группы.

Кредитование по обороту означает, что кредит синхронно следует за движением денежных средств и авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляемым процессом.

Кредитование по остатку основывается на взаимосвязи остатка товарно-материальных ценностей заемщика и затрат, вызвавших потребность в ссуде. В этом случае ссуда, компенсирует затраты на их приобретение.

Оборотно-сальдовый метод является сочетанием первых двух методов. Он используется кредитными учреждений, которые обслуживают одновременно расчетные и ссудные счета заемщиков.

3.1.1.        Целевые займы

Ссуды на производственные цели связаны с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат. При этом займ может обслуживаться как методом кредитования по обороту, так и методом кредитования по остатку.

Ссуды на торгово-посреднические операции также входят в категорию целевых займов. Их особенность заключается в том, что они выдаются под определенный контракт на поставку продукции.

Ссуды на временные нужды предоставляются на операции распределительного характера: выплату заработной платы и платежи в бюджет. Данные ссуды не имеют прямого материального обеспечения и являются бланковыми. Срок таких займов, как правило, не превышает 30 дней.

3.1.2.        Линия финансирования

Данный займ носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте заемщика, когда его финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в денежных средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей, осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность и т. д. По существу, займ предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный преимущественно с движением оборотных средств заемщика.

Размер линии финансирования устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Линия финансирования рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности.

Пример:

Оборотные средства КФХ по балансу на конец года планируются в размере 200 тыс. рублей, а источник их формирования - 160 тыс. руб., то линия финансирования на планируемый год составит 40 тыс. рублей.

В практике работы СПКК возможно некоторое превышение платежей за счет займа. Такое превышение должно ограничиваться 10% размера линии финансирования. Такая разновидность линии финансирования получила название овердрафта. Данный вид кредитования является достаточно рискованным. Поэтому его применение возможно в отношении членов СПКК имеющих хорошую кредитную историю.

3.1.3. Синдицированные займы

Потребность сельскохозяйственных товаропроизводителей в кредитах огромна. Выдать надолго большую сумму пайщику задача для СПКК проблематичная. Кроме того, крупные ссуды несут в себе повышенный риск. В этих условиях для СПКК, актуальным является частичное финансирование широкомасштабных мероприятий своих пайщиков. При этом формируется объединение кредиторов, где распределяются риски между участниками, что позволяет СПКК поддерживать свою ликвидность на должном уровне и сохранить привлекательность кооператива для члена-пайщика. Отношения по синдицированному займу оформляются особым соглашением в котором фиксируются круг участников, порядок руководства, права и обязанности членов.

Пример:

Отношение СПКК с кооперативами более высокого уровня или Фондом развития сельской кредитной кооперации для отдельных групп заемщиков может рассматриваться как синдицированные займы членам кооперативов.

Компенсация издержек участников такого проекта осуществляется за счет целевых взносов пропорционально их роли и доли участия в заемной операции.

3.1.4. Ипотечный займ

Ипотечный займ, особый вид ссуды под залог недвижимости. Система ипотечного кредитования включает два направления:

непосредственную выдачу ипотечной ссуды; продажу ипотечных ссуд на вторичном рынке (ипотечных обязательств), которая обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

Первым направлением, как правило, занимаются ипотечные банки. Вторым, - финансовые компании и инвестиционные фонды, скупающие активы ипотечных банков, обеспеченные залогом имущества, и затем от своего имени на их базе выпускающие ценные бумаги (облигации). По их обязательствам гарантом может выступать государство, что повышает их ликвидность.