Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 30 )

Слабые стороны залога

Слабые стороны ссуды, которые возникают из-за недостатков залога, могут компенсироваться хорошей платежеспособностью вместе с солидным капиталом и сильным характером. Не является слабой стороной то, что некоторые заемщики имеют хорошее состояние собственного капитала, но несоответствующее главное обеспечение в связи с предоставлением залога в других организациях. При таких обстоятельствах кредитный специалист может рассматривать возможность рефинансирования существующих долгов для улучшения общей залоговой позиции кооператива.

Существуют другие способы компенсирования недостатка основного залога, такие как:

заставить заемщика заложить еще один залог; получить залог от другого лица; получить гарантию финансово солидного гаранта.

С целью контроля кредитного риска, кредитный специалист может: требовать более строгих способов контроля; контролировать расходы и выплату займа, требовать страховку и передачу долга.

Строгие методы контроля дают кредитному специалисту больше времени, чтобы начать корректирующие действия в случае потребности. Обычные способы контроля, которые кредитный специалист может применить, включают: дополнительный балансовый отчет или отчет о доходах, более частые проверки на местах, периодические проверки банковских счетов и инвентаря и\или требование предыдущего согласия заемщика относительно принятия главных деловых решений.

Эти требования, конечно, документируются в договоре займа, который подписывается заемщиком. Часто дополнительные кредитные условия называются условными соглашениями.

Контроль расходов - это один из способов убедиться в том, что средства займа используются по назначению. Можно контролировать расходы путем непосредственного перечисления денежных средств поставщикам заемщика или требовать доказательств предыдущих расходов до того, как выплачиваются дополнительные деньги.

Тип и размер страховки документируются в договоре займа как часть установленных условий и оснований кредитования.

Уступка права требования долга в отношениях заемщика и кредитора – это законная передача прав заемщика на средства, которые поступают от продажи залога, к кредитору. Например, когда кредитор требует, страховку (как описано выше), он также требует, чтобы заемщик передал ему право на получение возмещения по этой страховке. Кооператив, таким образом, становится получателем в случае потери застрахованного имущества. Передача права требования долга - это очень эффективный способ контроля приходов заемщика, что, таким образом, уменьшает риск относительно уплаты долга.

В другом примере может быть перевод долга, т. е. передача обязательства по оплате долга за молоко. Поставщик молока передает обязательство по оплате своего долга-займа, полученного для приобретения молочных коров, молочному заводу, который должен заплатить кредитному кооперативу часть средств за молоко, которые принадлежат поставщику молока. Уступка - это очень эффективное средство контроля поступлений заемщика, что, позволяет снизить риск возвращения займа.

3.3. Управление ссудным портфелем.

Продуманное управление ссудным портфелем, в том числе просроченными займами, является чрезвычайно важным условием достижения кооперативами финансовой независимости. Невозврат займов прямо снижает размер капитала кооператива (в виде текущих расходов); опоздание с выплатой взносов оказывает воздействие на доходы программы и эффективность работы ее сотрудников. В последние годы микрофинансовые организации и программы начали использовать западные банковские инструменты управления кредитным портфелем для удовлетворения конкретных нужд в сфере мониторинга и информации по менеджменту. Международные и американские финансисты настаивают на том, чтобы микрофинансовые организации разрабатывали стандартные определения, соответствующие нормам продуманного управления займами, и представляли полную и объективную информацию о своей деятельности. В данном разделе мы рассмотрим эти адаптационные меры, сделав акцент на обсуждении традиционных банковских стандартов Запада и попытавшись объяснить глубинную логику и важность этих мер.

Наиболее важными инструментами управления финансовыми организациями являются анализ показателей работы и выяснение наблюдающихся тенденций. Показатели работы отражают относительную величину некоторых переменных, а также отношения между рядом цифр. При изменении этого отношения меняется и показатель — за исключением тех случаев, когда обе цифры изменяются, сохраняя, однако, свои относительные величины. Управление банком требует баланса и поддержания определенных отношений между переменными величинами: например, между источниками финансирования и кредитными активами, либо между нетто-процентным доходом и общей величиной издержек. Показатели являются полезными инструментами потому, что они позволяют менеджерам проводить относительные сравнения между определенными периодами времени (например, между тенденциями, наблюдавшимися в различные месяцы) или между подразделениями или офисами. Отчеты о тенденциях включают ряд ключевых показателей и переменных в сравнении с предыдущими периодами для выявления произошедших перемен. Вместо отслеживания отдельных цифр менеджеры могут проанализировать показатели работы и наблюдаемые тенденции, чтобы решить, какая сфера требует пристального управленческого внимания в связи с подозрительностью произошедших там перемен.

Показатель непогашения имеет отношение к займам, которые называются необоротными или просроченными с точки зрения выполнения обязательств по выплате основных или процентных платежей. Способность измерять и оценивать степень непогашения является все более важным вопросом для микро-кредитных программ по мере того, как они расширяют масштабы деятельности, планируют обрести финансовую устойчивость и снять озабоченность финансистов по поводу своей рентабельности. Критерии непогашения займов являются, с одной стороны, полезным инструментом отчетности, с помощью которого можно измерить эффективность финансовой деятельности, а с другой, ценным инструментом управления. Микрокредитные программы могут повышать уровень доверия к себе со стороны финансистов, а также углублять собственные познания в области кредитования принятием следующих мер:

взять на вооружение стандартные определения критериев оценки, соответствующие банковской практике; последовательно использовать эти критерии при составлении объективных и точных отчетов; проанализировать модели непогашения займов для выявления структурных недостатков программы и областей работы, требующих улучшения ситуации.

Определение понятия «непогашение» является спорным вопросом для кредиторов малых предприятий. Североамериканские микрокредитные организации, которым хорошо известно, какое серьезное внимание финансисты уделяют этим критериям, стараются вставлять в отчеты самые лучшие показатели. Ограниченность финансовых ресурсов, которыми располагают клиенты микрокредитных организаций, может повлечь за собой пропуск или задержку платежей, которые будут «восполнены» в следующий платежный день; такая практика мешает четкому определению понятия непогашения ссуды.

Наиболее распространенные критерии и инструменты оценки состояния кредитного портфеля финансовыми организациями:

Отчет о тенденциях непогашения, в котором указывается процент портфельных кредитов, по которым хотя бы однократно пропускались платежи, и отмечается динамика данного показателя Коэффициент неплатежей, который показывает количество списанных займов Коэффициент резерва, показывающий резерв на потерю займов в процентах к общей сумме непогашенных сумм Отчет о просрочке задолженностей, который демонстрирует просроченность выплат по необоротной доле кредитного портфеля.

Кроме того, финансовые организации, выдающие меньшее количество займов (скорее программы микрозаймов, чем организации с миллионами заемщиков) используют так называемый «контрольный список», куда вносятся неблагополучные займы для привлечения внимания руководства. Политика большинства финансовых организаций состоит в том, чтобы избегать сюрпризов: сотрудники должны выявлять потенциальные проблемы и привлекать к ним внимание как можно раньше, чтобы можно было принять необходимые меры.

Наконец, ряд крупных микрокредитных организаций ведут отчеты о «темпах возврата» займов. Этим показателем измеряется общая сумма возвращенных основных платежей в процентах к сумме кредитов, выданных за весь период осуществления программы. Хотя этот суммирующий показатель, возможно, и пригоден для описания общего характера деятельности в рамках программы с первого дня ее осуществления, он представляется бесполезным по двум причинам:

суммарные цифры очень велики и маскируют менее заметные перемены в темпах возврата кредитов, входящих в сегодняшний портфель; история деятельности с момента запуска программы вряд ли пригодна к использованию в качестве инструмента управления.

За последние пять лет критерии оценки непогашения займов и просрочки платежей стали более стандартизированными в среде микрокредиторов. Однако в общем и целом, лишь немногие программы подсчитывают уровень неплатежей на основе стандартизированных коэффициентов, позволяющих проводить сравнения с неправительственными организациями или с другими финансовыми учреждениями. И сотрудники программ, и доноры обращают внимание почти исключительно на саму цифру, а не на формулу, по которой эта цифра была подсчитана, или на то, как данная цифра могла бы измениться при использовании иной методики подсчета. Информация о просрочке и непогашении займов должна быть:

более четко определена, чтобы ее можно было использовать для широких сравнений и анализа; оценена на основе того, насколько готов кредитор пойти на относительный риск.

Приемлемые уровни кредитных потерь широко варьируются в зависимости от параметров риска. Например, регулируемые коммерческие банки почти не рискуют и мирятся лишь с минимальным уровнем непогашения займов. Кредитные потери и списания обычно варьируются от 0,5 до 1,5 процента. В отличие от них, кредитные потери банков, которые специализируются на выдаче займов по кредитным картам и чаще всего берут более высокие проценты и идут на более серьезный риск, оказываются значительно более высокими — около 3-4 процентов. Нормы кредитных потерь ряда долгосрочных микрокредитных программ в США варьируются от 3 до 8 процентов. Уровень неплатежей и кредитных потерь варьируется среди микрокредиторов в зависимости от целевых рынков и поставленных задач. Главное — это удерживать потери в разумных пределах.