Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 24 )

Такими способами обеспечения являются:

штраф; залог; страхование договора займа; гарантии, поручительства.

Штраф

Определение в кредитном договоре дополнительной ответственности заемщика за невыполнение условий кредитного договора обеспечивает соблюдение его условий со стороны заемщика, своевременность проведения оплат, целевое использование кредита и дисциплинированность в выполнении других условий.

Штрафные санкции могут быть определены в форме собственно штрафа, т. е. в фиксированном размере, или в форме пени, т. е. в процентном соотношении к суммам кредитного договора, суммам платежа, суммам процентов и тому подобное.

Чаще всего ответственность заемщика в форме пени предусматривают за несвоевременную уплату (просрочку) процентов или основных сумм кредита. В случае нецелевого использования кредита, несоблюдения требований относительно определенной в договоре формы отчетности и в других случаях банки предусматривают штрафы фиксированных размеров.

Взыскание с заемщика штрафных санкции - это не долг, а право банка. При нарушении условий кредитного договора банк решает, применять ли ему к заемщику штрафные санкции. Если невыполнение условий кредитного договора обусловлено обстоятельствами, независимыми от заемщика, банк может отказаться от взыскания с заемщика штрафов или уменьшения их размера.

Залог

Залог является наиболее распространенной формой обеспечения выполнения обязательств, которая используется в кредитовании, поскольку этот институт доступен для использования всеми финансовыми заведениями во всех экономических системах. В силу залога банк (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения заемщиком (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение со стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог состоит из актива (имущества), законно заложенного заемщиком, и является второстепенным источником возвращения кредита. Это наименее важный кредитный фактор. Один лишь хороший залог никогда не определяет, будет кредит хорошим или безнадежным.

Однако часто залог является достаточно важным. Хороший залог может быть определяющим фактором в успешном разрешении проблемного кредита. Он обеспечивает заимодателя альтернативным способом получения средств в том случае, когда заемщик не выполнит своих обязательств относительно своевременности расчетов с кооперативом.

Залог является преимуществом, которое улучшает ссудные взаимоотношения путем снижения риска заимодателя потерять займ и повышения уровня доступа заемщика к таким суммам кредита, которые он может себе позволить. Заимодатель считает залог соответствующим, а займ надежным, если он может получить залог на законном основании и продать его за средства, достаточные для полного погашения обязательств (включая основную сумму займа, процент, оплату адвокатов и все другие связанные с возвращением затраты).

Чем больше размер залога для получения займа, тем ниже риск заимодателя понести потери в случае невыполнения заемщиком обязательств. Однако иногда заимодатель может требовать очень большой залог. Если заимодатель требует в залог большую сумму, чем необходимо для защиты от потери займа, он рискует потерять члена кооператива из-за конкурирующих условий.

Требование избыточного залога может помешать заемщику получить займ в размере, необходимом для успешного ведения деятельности предприятия.

Нельзя считать залог нормальным способом расчета за долги. Не следует давать кредит просителям, у которых другие кредитные факторы значительно более слабые и которые рассчитывают только на силу предложенного ими залога. Наоборот, залог следует рассматривать как рискованный управленческий прием, который применяется в том случае, когда запланированные источники прибыли заемщика недостаточны для расчета по долговым обязательствам.

Залог, как и все другие кредитные факторы, требует от кредитного специалиста здравого рассудка и взвешенной оценки компенсационных последствий его решения.

Анализ залога

Элементы залога, которые кредитный специалист должен проанализировать, чтобы оценить качество обеспечения, включают:

Классификацию залога Типы залога Стоимость залога Определение силы залога Страхование залога Договор обеспечения Реализацию залога Классификация залога

Классификация залога на категории позволяет кредитному специалисту определить наилучший способ оценки правильности выбора объекта залога (или обеспечения процента) и выставить соответствующие условия предоставления кредита. Активы, которые выступают залогом, могут быть разбиты на категории на основании таких общих характеристик, как личное имущество, финансовые средства, товары в обороте или переработке, оборудование и объекты недвижимости, земельные угодья, имущественные права.

Личное имущество - это материальные ценности потребительского характера, которые используются лично членами семьи и семьей в целом в домашнем хозяйстве и являются частной собственностью. Примером личного имущества являются мебель, драгоценности, собственные автомобили и тому подобное.

Финансовыми средствами являются деньги (наличность) и другие легко ликвидные финансовые ценные бумаги, такие, как корпоративные и государственные облигации, акции. Золотые и серебряные монеты также считаются финансовыми средствами, хотя стоимость их как металла может превышать их денежную (номинальную) стоимость.

Товары в обороте или переработке - это материалы, которые используются в производственном процессе (сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия, готовая продукция, товары для продажи, сельскохозяйственная продукция и др.).

Примерами товаров в обороте производителя мебели являются твердая древесина и фанера, которые используются в производственном процессе, части мебели, которые монтируются (собираются), готовая продукция (изделия) для продажи. В сельскохозяйственном производстве и переработке товарами в обороте считается сельскохозяйственная продукция. При залоге товаров в обороте или переработке должен определяться вид товара, другие его родовые признаки, а также виды товаров, которыми его можно заменить.

Сельскохозяйственная продукция - это материалы, которые используются или изготавливаются в сельскохозяйственном производстве. Образцами сельскохозяйственной продукции являются зерно на хранении, животные для реализации, удобрения и топливо. Запасы и сельскохозяйственная продукция, конечно, продаются или используются в течение одного производственного цикла.

Товары в обороте или в переработке, включая сельскохозяйственную продукцию, как правило, не могут быть изъяты из производственного процесса заемщика и потому остаются у заемщика. В случае отчуждения товаров в обороте заемщик обязан заменить их другими товарами такой же или большей стоимости. Уменьшение стоимости заложенных товаров возможно лишь с разрешения банка.

Оборудование и другие капитальные инвестиции - это основные средства, которые срабатываются и имеют срок эксплуатации («полезной жизни») больший, чем один производственный цикл, и обесцениваются в меру того, как они используются в производственном процессе.

Например:

Оборудование, мебель для офиса (компьютеры, письменные столы); транспортные средства (легковые и грузовые автомобили); сельскохозяйственное оборудование (трактора, комбайны) и «животные» для разведения (племенной скот).

Недвижимость - это земля, дома и другие сооружения, привязанные к земле. Производственные строения являются активами, которые со временем обесцениваются, однако земля, на которой они расположены - нет. Земля, «привязанные» к ней строения, движимое имущество, неотъемлемое от недвижимого, конечно, оцениваются как единое целое. Примерами недвижимости предприятия являются дома под офисы и магазины (составы), заводы и фабрики, сельскохозяйственные сооружения (элеватор, амбары, навесы для техники).

Имущественные права - это принадлежащие заемщику как на момент заключения договора права требования по обязательствам, в которых он является кредитором, так и те, которые могут возникнуть в будущем.

Типы залога

Основной залог - это залог, который обеспечивает кредит. Основным залогом выступает то имущество, которое является объектом кредитования и зависит от срока кредита. Основным залогом для краткосрочных кредитов является сырье, товары, оборудование и инвентарь, сельскохозяйственная продукция; для среднесрочных кредитов - среднесрочные активы, которые кредитуются; для долгосрочных кредитов - объекты недвижимости, которые покупаются заемщиком и финансируются банком. Банк имеет неотъемлемое право первенства на получение удовлетворения от реализации (продажи) такого залога.

Дополнительный залог (или вторичный залог) может использоваться, чтобы пополнить основной залог и компенсировать недостатки основного залога, слабости других кредитных факторов или чтобы удовлетворить ссудные нормы банка. Кредитные специалиста, как правило, предпочитают его основному залогу.

Ипотека - залог земли, недвижимого имущества, при этом земля и/или имущество, которое составляет предмет залога, остается у залогодателя или третьего лица. Позитивным в заключении договоров ипотеки является то, что объекты залога остаются под надзором (а они всегда нуждаются в значительных затратах на уход) и являются доступными для контроля и надзора, их цена меньше зависит от многих внешних факторов.

Заклад - залог движимого имущества, при котором имущество, которое составляет предмет залога, передается во владение банку. Заклад предусматривает, что предмет залога остается у банка до момента выполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору.

Как форма заложения возможная «твердый залог», который предусматривает, что предмет залога в этом случае может быть оставлен банку под замком или опечатанным залогодержателем. Индивидуально определенная вещь может быть оставлена залогодателю с наложением знаков, которые удостоверяют залог.

Заклад дает уверенность банку в бесспорной возможности получить удовлетворение с предмета залога и быстро продать залог в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору.

Стоимость залога

Стоимость залога определяет условия кредитования и представляет деятельность заемщика. Стоимость залога является величиной не постоянной, а меняющейся под действием разнообразных факторов рынка.