Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 16 )

Двумя важными составляющими личности, которые интересуют кредитного специалиста в первую очередь, являются: моральный облик - честность и надежность, умение вести дело - компетентность. Кредитный специалист и заемщик должны установить конструктивное сотрудничество, построенное на доверии, взаимоуважении и информированности. Если заемщик сознательно подает ложную информацию для того, чтобы обмануть кредитного специалиста, то поведение такого типа считается существенным недостатком личности заемщика, что нарушает взаимоотношения между кредитором и заемщиком. В таких случаях в предоставлении кредита (займа) должно быть отказано.

Важной составляющей личности является также самооценка собственного риска и, как проявление этого - страхование жизни, и определение внутренней структуры личности (в данном случае юридического лица), которую характеризует выбранная форма предпринимательской деятельности.

Анализ личных качеств проводится на основе правдивости предоставленной заемщиком информации, независимых отзывов о личности и проверки репутации. Качества морального облика, которые считаются важными при проведении взвешенной кредитной политики, включают в себя принципиальность, надежность, репутацию среди других людей и рекомендации. Принципиальность - это честность во всех деловых отношениях. Это уважительное отношение к условиям в заключенных договорах, выполнение всех принятых в договорах обязательств. Заемщик, у которого черта принципиальности выражена сильно, будет так же следить за выполнением взятых долговых обязательств, как и кредитный специалист. Для проверки принципиальности заемщика можно провести изучение произведенных записей о выплате им долгов. Накопление долговых обязательств указывает либо на недостаточность принципиальности, либо на плохое ведение дел, либо - на то и другое одновременно.

Деловые отношения не могут строиться на независимой основе, если обе стороны не ведут себя честно по отношению друг к другу.

Кредитный специалист, при выявлении нечестности со стороны заемщика во время рассмотрении кредитной заявки, должен тут же отказать в запросе. Достаточно часто нечестность проявляется в форме значительного завышения показателя объема производства и/или размера запланированной прибыли, значительного завышения стоимости основных фондов или предоставления неверной информации о текущих долговых обязательствах. Существенные ошибки или упущения в предоставленной информации могут быть умышленными, свидетельствовать о небрежности или отсутствии необходимых знаний.

Существует определенный диапазон допустимости при оценке доходов или определении стоимости активов. Нельзя рассчитывать - на то, что кредитный специалист согласится с каждой оценкой, сделанной и предоставленной заемщиком. Важно, что бы заемщик мог обосновать свою оценку, пользуясь каким-либо методом, либо используя текущую рыночную стоимость, начальную стоимость минус износ, стоимость замены оборудования и т. д. Кредитный специалист должен определить, являются ли допущенные неточности результатом разницы допустимых рамок, отличий в подходах к оценке (в разумных пределах) или, в действительности, была попытка обмануть кредитного специалиста. Если второе, то есть нечестность, то это является достаточной причиной для отказа в получении кредита.

Репутация среди людей и другие рекомендации служат хорошим индикатором предыдущих дел и деловых отношений заемщика. Заемщик охотно может предоставить рекомендации, однако рассудительный кредитный специалист получит и дополнительные данные, кроме тех, что предоставлены заемщиком. Бывшие работодатели, поставщики, клиенты, соседи - все это потенциальные источники информации о моральном облике заемщика. Отсутствие позитивных отзывов от тех, кто может считаться информированным источником, является серьезным поводом для беспокойства.

Однако сама по себе честность не может вернуть займ. Важной частью анализа личности является оценка способности заемщика к ведению своего дела. Нужно определить, насколько заемщик компетентен как в сфере финансов, так и в производственных вопросах своего предприятия.

Почти всегда основной причиной неудачи предприятия является отсутствие соответствующих знаний, компетенции у его руководства, а не честность. Способность человека эффективно руководить предприятием является производным от его образования, профессиональной подготовки, опыта работы, изобретательности, мастерства, зрелости, коммуникабельности и умения находить взаимопонимание с другими людьми.

Кредитный специалист обязан убедиться в том, что заемщик в состоянии успешно руководить предприятием в существующих условиях, умеет учитывать изменения, которые могут повлиять на результаты работы, а значит вывести предприятие из финансового кризиса.

Хорошее руководство сможет справиться и с плохо подготовленным балансом, но даже самый хороший баланс не сможет компенсировать плохое руководство.

Умение руководить своим бизнесом состоит в способности результативно решать финансовые вопросы, а также в способности организовать производственный процесс. К этому необходимо добавить и фактор самооценки риска своей деятельности, и как его проявление - страхование личности.

Основой длительной и успешной работы предприятия является хороший финансовый менеджмент. Наиболее важными аспектами изучения способности заемщика к ведению финансовых дел считают:

финансовую ответственность заемщика; его понимание потенциальных возможностей для получения прибыли; качество ведения бухгалтерской документации.

Изучение финансовой ответственности предусматривает определение того, насколько заемщик переживает за выплату своих финансовых обязательств. Если у заемщика отсутствует чувство финансовой ответственности или наличествует лишь незначительно, он может одолжить деньги (позволив банку взять весь риск на себя) и не очень интересоваться возвращением взятого кредита (займа).

Хороший заемщик всегда относится к взятому на себя долговому обязательству со всей ответственностью и старается, во что бы то ни стало вернуть долг. Поэтому, кредитный специалист должен аккуратно изучить, как заемщик расплачивался со своими долгами в прошлом. Это предусматривает просмотр финансовых данных за предыдущие периоды и ознакомление с результатами работы заемщика с другими кредиторами, чтобы определить, насколько были выполнены условия предыдущих кредитных договоров.

Вклад заемщика в представленный запрос на получение кредита является решающим показателем его способности применять свои навыки ведения финансовых дел на практике. Недостатком финансовой ответственности заемщика является тот факт, что заемщик хочет доверить кредитному специалисту подготовку всех расчетов, не пытаясь сделать собственные оценки. Если же заемщик может правильно структурировать выплату долга в соответствии со своими финансовыми планами, то это свидетельствует о том, что заемщик достаточно финансово ответственен.

От заемщика также ожидается понимание потенциальных возможностей для получения прибыли, а значит, способности анализировать выполнимость собственных проектов. Способность заемщика отстоять собственное кредитное предложение является одним из наиболее значимых аргументов при определении понимания заемщиком того, как нужно вести финансовые дела.

величины и сложности предприятия, то у заемщика просто-напросто отсутствуют средства ведения дела с должной эффективностью. Кредитному специалисту нужно с осторожностью подходить к тем заемщикам, которые не умеют провести и представить детальный расчет и анализ, нужный для принятия взвешенного финансового решения. Кредитование такой категории лиц должно быть ограниченным.

Кредитный специалист обязан также сопоставить прошлое заемщика с его ожиданиями на будущее. Сравнивая информацию о прошедших периодах с планами заемщика, кредитный специалист сможет оценить точность ожидаемых результатов заемщика, а также уровень понимания им финансовых вопросов. Если заемщик сам не смог составить прогноз своей деятельности на будущий период, кредитный специалист будет вынужден самостоятельно проанализировать варианты на основе истории прошлых тенденций и показателей деятельности. Одновременно, кредитный специалист должен учесть фактор возможных перемен в условиях функционирования предприятия или промышленности в целом. Например, если заемщик расширяет масштабы собственного производства, следует ожидать, что финансовые дела предприятия на определенное время ухудшаться, так как будут необходимы определенные дополнительные «стартовые» затраты.

Размер и сложность процесса сельскохозяйственного производства должны обязательно учитываться кредитным специалистом при изучении качества ведения финансового и бухгалтерского учета. Большое и сложное предприятие требует детального учета в соответствии с требованиями бухгалтерии, принятыми в данной сфере деятельности. (Знание особенностей ведения бухгалтерского учета сельскохозяйственными предприятиями). Эффективно управлять малым предприятием можно, пользуясь даже простой системой учета, например, крестьянин-фермер может вести лишь минимальный учет, (форма 5-кх). Перед кредитным специалистом стоит задача - определить соответствует ли финансовый учет виду предприятия, которое рассматривается. «Соответствует» будет означать, что учет ведется в соответствии с нормами данной сферы деятельности, а также и кредитный специалист и заемщик полагают, что такой учет предоставляет достаточно информации для принятия взвешенного кредитного решения.

Учетная информация, которую должен собрать и проанализировать кредитный специалист включает объем производства, реализации, а так же бюджет предприятия. Безупречный финансовый учет на хорошо управляемом предприятии является залогом снижения кредитного риска. Это не означает, что кредитному специалисту не следует выдавать кредит тому, у кого ведение учета может считаться не на уровне. Однако, качество ведения учета может стать решающим при определении уровня выдаваемого заемщику ссуды.

На данном этапе рассмотрения кредитной заявки кредитный специалист не проводит детальных математических расчетов и анализа предприятия заемщика. Вместо этого, он определяет, является ли качество ведения учета достаточно хорошим для того, чтобы на его основе проводить детальный анализ на следующих фазах рассмотрения кредитной заявки.