Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 33 )

б)        Анализ выполнения обязательств по заемным платежам:

На втором этапе рассматривается отчет о просроченных платежах в кредитном портфеле для получения четкого представления о той части портфеля, которая не дает поступлений. Этот отчет дает моментальную картину (обычно ежемесячную или ежеквартальную) о том, в каком размере основной заемный капитал оказался в зоне риска, и о степени этого риска. Если по большей части невозвращенного основного капитала задержаны один или два платежа, риск не является слишком серьезным. Однако руководство должно запросить, не произошли ли изменения в страховании займа или процедуре сбора платежей, которые могли повлиять на ход сбора платежей, или является ли это ранним указанием на падение платежной дисциплины заемщика. Если крупная сумма основного капитала относится к давно просроченной категории (пропущено 3 или 4 платежа), риск потери для заемного портфеля значительно выше. Как показывает опыт большинства кредиторов, риск потерь возрастает с течением времени и количеством пропущенных платежей.

в)        Оценка риска концентрации и общего качества всего портфеля: На последнем этапе необходимо рассмотреть отчет о задержке платежей и

сделать выводы о риске для кредитного портфеля. Концентрация риска в отдельных отраслях или по отдельным видам займов может указывать на необходимость изменения порядка страхования и сбора платежей. Если, например, высокая доля займов в той или иной отрасли сельского хозяйства погашается с большой задержкой, то руководство может более тщательно изучить использование займов или предложить более частые мониторинговые визиты сотрудников на места. Этот этап позволяет руководству сделать выводы из эффективности использования заемного портфеля и предложить рекомендации, как избежать таких проблем в будущем.

Наблюдение за кредитом

Работа кредитного специалиста не заканчивается после того, как кредит выдан, оформлен, зафиксирован в документах. Ни один кредитор не предоставляет плохих кредитов преднамеренно. К сожалению, не все кредиты остаются в том же состоянии, в котором были сначала.

Условия меняются. Кредит, который был хорошим, может стать слабым, проблемным кредитом и может быть классифицирован как нестандартный. Если не принять определенные меры, чтобы откорректировать слабые стороны, то нестандартный кредит может перерасти в сомнительный кредит. А также, если не пытаться остановить тенденцию к ухудшению, то кредит станет убыточным.

Каждый СПКК должен разработать и применять процедуры контроля за кредитом и финансовым состоянием заемщиков. Это обеспечит банк сигнальной системой, которая будет предостерегать его в случае, если деятельность заемщика могли приобрести негативную тенденцию. Необходимо, чтобы СПКК мог справиться с кредитным риском и установить соответствующие резервы для покрытия возможных потерь.

Создание резервов

Кредиторы требуют от кооперативов компенсировать эффекты риска касательно кредитных операций через соблюдение экономических нормативов и оценочных показателей деятельности коммерческого банка, а также - формирования обязательных страховых и резервных фондов.

С целью начисления резерва кооперативы оценивают ссуды и кредитные риски с учетом таких критериев как: оценка финансового состояния заемщика и погашение заемщиком кредитной задолженности по основному долгу и процентов по нему.

Для осуществления оценки финансового состояния заемщиков учитываются такие объективные показатели, как объем реализации, прибыль и убытки, рентабельность, ликвидность, оборот средств по счету заемщика, структура и динамика дебиторско-кредиторской задолженности. Отчеты по контролю за кредитом

Для контроля за кредитным портфелем каждый кооператив, кроме отчетов, определенных лицензирующим органом, и учетных форм каждого заемщика, использует свои независимые обобщенные отчеты. Вот примеры:

Отчет о выплатах, которые должны быть сделаны на определенный период в будущем (30 дней вперед). Этот отчет покажет сумму и обязательную дату, когда выплата должна быть произведена.

Отчет о выплатах, срок оплаты которых настал. Этот отчет покажет сумму и обязательную дату неуплаченных сумм.

Отчет о кредитах, срок которых заканчивается. Этот отчет покажет основную сумму и проценты, которые должны оплатить, и дату окончания срока кредита.

Отчет о просроченных кредитах. Этот отчет покажет основную сумму и проценты, которые должны были быть оплачены на дату отчета и дату окончания срока кредита.

Отчет о превышении снятия сумм со счета. Этот отчет укажет название счета, текущую сумму на счету и предмет, предоставленный к оплате, что повлекло за собой превышение снятия.

Кредитному специалисту несложно контролировать эти отчеты. Отчеты об уплатах, которые следует провести, и кредитах, срок которых заканчивается, указывают кредитному специалисту, есть ли необходимость принятия определенных мер относительно кредита.

Отчеты об уплатах, которые должны быть сделаны, и о кредитах, срок которых закончился, указывают кредитному специалисту, что ожидаемые операции не были проведены, и этот кредит может стать проблемным или проблема уже прогрессирует.

Другие финансовые отчеты

Отчет об обороте средств покажет, что заемщик расходует больше денег, чем получает. Это может указать на то, что реализация меньше, чем ожидалось, или же расходы выше, чем прогнозировалось.

Контроль финансового состояния заемщиков и их действий на основании других отчетов является более сложным и требует больше времени. Вот определенная информация от заемщика, которую можно использовать для этой цели: баланс предприятия; оборотно-сальдовая ведомость; отчет о финансовых результатах; декларация о прибыли, копии документов об уплате налогов и другие отчеты, которые предоставляют специальную информацию о деятельности заемщика. Указанные отчеты должны включать данные с разбивкой по предметам и по срокам относительно полученных и оплаченных счетов или давать перечень имеющегося в наличии имущества и его стоимость. Примером может быть отчет о реализации контрактов, которые не завершены.

Форма и периодичность предоставления таких отчетов контроля будет зависеть от размера и качества каждого кредита. Отчеты от заемщика должны быть оформлены строго по требованиям банка, чтобы оценить состоятельность заемщика оплатить текущий взнос или будущий аванс. Форма отчетов контроля, которые будет требовать банк, конечно, сообщается заемщику вместе с условиями и структурой кредита.

После их получения они должны быть проанализированы кредитным специалистом или кредитным аналитиком, чтобы определить, отображает ли информация состояние кредита как хорошее, лучше, чем ожидалось, или как ухудшающееся. Если кредит ухудшается, кредитный специалист должен определить, какие действия должен осуществить банк или заемщик, чтобы исправить ситуацию.

Использование процедуры контроля банком не удержит кредит от ухудшения. Контроль за кредитами позволит банку действовать так, чтобы свести к минимуму риск ухудшения кредитов. Он также обеспечивает необходимую банку информацию для создания соответствующих резервов, чтобы покрыть риск.

Действия по минимизации кредитного риска

Кредитный специалист должен проводить определенные мероприятия, чтобы свести к минимуму риск ухудшения кредита, а именно:

Осуществлять более частые визиты на предприятие заемщика. Ограничить или прекратить выплату авансов кредита. Требовать периодического ограничения основной суммы. Получить дополнительный залог для поддержания кредита. Получить гарантийные обязательства созаемщиков, поручителя или гаранта.

В любом случае, когда кредитный специалист определит, что состояние заемщика ухудшилось, он должен встретиться с заемщиком. Это даст возможность кредитному специалисту найти причину ухудшения состояния заемщика и дать ему рекомендации по улучшению его финансовое состояние. Если заемщик не знает об отставании от сроков или не планирует что-то исправлять, то проблема становится более серьезной. В этой ситуации банк вынужден стать более агрессивным и настаивать на принятии необходимых мер по уменьшению риска.

Кредитный специалист может требовать от заемщика разработать систему новых оплат или новый бизнес-план. Если осмотренное предприятие и план выплаты удовлетворяют банк, то кредитный специалист может порекомендовать, чтобы условия ссуды были пересмотрены или структура ссуды изменена.

Признаки проблемы

Существует много признаков, которые указывают на то, что кредит в опасности. Слишком часто эти признаки не замечают, пока не возникает большая проблема. Признаки могут появляться из многих источников, таких, как контакты с клиентом, финансовые отчеты, посещение предприятия клиента, внутренние отчеты, количество и вид деятельности согласно банковским счетам клиента, торговые и кредитные исследования, правовые мероприятия и экономические новости.

Ниже представлен перечень некоторых признаков, которые указывают на то, что заемщик имеет или может вскоре иметь проблему.

Наличие одного или больше ранних предупреждающих признаков, еще не значит, что кредит плохой. Иногда обычные причины могут вызывать появление признаков, которые указывают, что кредит имеет или будет иметь проблему. Наличие одного или больше ранних предупреждающих признаков должно стать сигналом для кредитного специалиста к началу дальнейшего расследования, чтобы прояснить состояние кредита. Недостаточное расследование в это время может стать принести СПКК убыток. Кооператив может потерять деньги из-за того, что не применялись корректирующие действия. Или же, когда банк сверх меры осторожен, ложная тревога может привести к панике и отказу от хороших кредитов, что также убыточно для СПКК.

Схема стратегии управления кредитом показана ниже. Основным пунктом является соблюдение открытого общения с заемщиком, чтобы определить, развивается ли проблема и как она может быть решена с обоюдной выгодой и для заемщика, и для СПКК. Кредитный специалист вынужден принять необходимые меры, чтобы защитить ресурсы банка и деньги вкладчиков, которые доверены его банку.

Каждый кредит, который выдается, предварительно должен быть старательно проанализирован. Если кредит становится проблемным, его анализ должен проводиться с точки зрения определения наилучшего пути возвращения. Структура проблемных кредитов должна в любой ситуации корректироваться или кардинально меняться. Однако, для некоторых проблемных кредитов лучше всего - это найти способ быстрого возвращения средств кредита. Признаки возникновения и решения проблемы: