Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 31 )

В настоящее время микрокредиторы используют два определения непогашения займов.

Формула 1: Сумма просроченных процентных и основных платежей Общая сумма непогашенных займов в портфеле

Этот коэффициент отражает лишь реальные суммы просроченных платежей, а не весь объем непогашенных займов, грозящих быть невозвращенными.

Формула 2: Непогашенный остаток займов с просроченными платежами Общая сумма непогашенных займов в портфеле

Формула 2 гораздо более консервативно и точно отражает качество кредитного портфеля. Она демонстрирует процент — и масштаб — рискованных портфельных займов, а не только невнесенных платежей. Более того, данная формула соответствует банковской конвенции. Пример в приводимой ниже таблице 3.9. иллюстрирует резко расходящиеся между собой результаты подсчета по двум названным формулам:

Таб.3.9

Влияние определений коэффициента непогашения
1 - й год	2-й год
Портфель	302 707	422 862
Просроченная сумма	77 672	109 944
Остаток сумм С просроченными платежами	263 355	131 087
Процент непогашения по формуле 1:	26%	26%
Процент непогашения по формуле 2:	87%	31%

Согласно банковской конвенции, заем считается «просроченной», если пропущен платеж за один период начисления процентов, и «серьезно просроченной», если таких периодов три. Большинство микрокредиторов относит займ к разряду просроченных, если платеж не производится в течение всего платежного периода, или после пропуска второго платежа (либо 14, либо 30 дней). Какими бы ни были формальные определения просроченности, персонал программы должен немедленно реагировать на пропуск платежа. Наиболее полезной для менеджеров информацией является отчет о тенденциях, в котором отражаются все перемены в сфере непогашения займов от месяца к месяцу. Отчет о просроченных займах дает более полное представление о том, как выглядит просроченная часть кредитного портфеля.

В отчет о просроченных займах записывается число займов и сумма основной задолженности по конкретным категориям необоротных платежей. Эти категории должны достаточно точно улавливать перемены в платежных моделях и выявлять возможные проблемы с платежами как можно раньше, чтобы руководство кооператива могло быстро принять необходимые меры. Для большинства банков эти категории делятся на 30, 60 и 90 дней просрочки, поскольку платежи по банковским займам производятся, как правило, один раз в месяц. Для микрокредитных программ эти категории должны подразделяться в зависимости от количества пропущенных платежей.

В отчете могут указываться общая сумма выданных займов, их количество, а также два коэффициента по каждой категории:

сумма основной задолженности по займам данной категории в процентах к общей сумме основной задолженности; сумма процентов и основной задолженности, погашенная за последний период (обычно за месяц) в процентах к сумме, которая ожидалась к получению за этот период.

Первый коэффициент говорит о том, какая часть кредитного портфеля подвержена риску непогашения; второй демонстрирует степень серьезности проблемы, показывая, сколько займов продолжает стабильно выплачиваться несмотря на просроченность. Другими словами, первый коэффициент отвечает на вопрос насколько важна данная игра?», а второй — на вопрос «Какой счет?» Отчет содержит количественную информацию, позволяющую менеджерам субъективно оценивать степень важности тех или иных тенденций и перемен. Руководство может на этой основе классифицировать содержимое кредитного портфеля по относительному уровню качества займов, либо по степени уверенности их будущем погашении.

Отчет о просроченных займах имеет следующие преимущества: Кредитный портфель становится более «прозрачным» Отчет о тенденциях позволяет наблюдать помесячные перемены Становятся очевидными сильные и слабые стороны программной структуры.

Если коэффициенты непогашения займов и кредитных потерь являются одним из критериев оценки состояния кредитного портфеля, то отчет о просроченных займах представляет собой, возможно, самый полезный инструмент управления. Он делает «прозрачной» необоротную часть кредитного портфеля и позволяет руководству наблюдать перемены от месяца к месяцу (или от квартала к кварталу). Он также высвечивает сильные и слабые стороны программной структуры. Если неплатежи сохранялись на высоком уровне в течение одного или двух платежных периодов, но затем резко снизились, стоит подумать над тем, не продлить ли сроки внесения платежей или не уменьшить ли размер основного займа. Если процент просроченных займов возрастает в течение нескольких периодов подряд, то возникает потребность во взимании задолженностей в более сжатые сроки и в более «агрессивной» манере.

Понятия «просроченный» и «необоротный» имеют особое значение, если заемщики очень бедны. Они располагают ограниченными ликвидными средствами и могут задержать платеж на неделю, но потом возобновить регулярные выплаты. Платежный цикл членов кооператива, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции, находится под влиянием смены сезонов и сбора урожая, природных катастроф. Эти заемщики располагают небольшой наличностью, чтобы «поспевать» за первоначальным сроком погашения кредита и могут неопределенное время отставать на один или два платежа. Эта ситуация ставит клиента в условия невыполнения обязательств по погашению займа в срок. Поэтому необходимо не списывать просроченные ссуды, пока не пройдет значительный период времени, но использовать отчет о просроченной основной задолженности для отслеживания займов, неблагополучных по количеству пропущенных платежей. Существуют следующие категории займов: задержка платежа 0 недель, 1-4 недели, 5-12 недель, более 26 недель. Хотя отставание от графика выплаты на 1-4 недели относится к категории сезонных просрочек, однако любая необоснованная задержка с выплатой долга по ссуде свыше 4 недель должна вести к строгим мерам по взиманию недоимки.

Кредитование предприятий нацелено на поддержку уже существующего бизнеса, который намерен расширить свою деятельность. Поэтому им предоставляются более крупные займы, за которыми ведется индивидуальное наблюдение. Кредитование предприятий необходимо отслеживать и классифицировать займы по отставанию от сроков погашения задолженности на 28, 56, 84 дней и вести контрольный перечень всех займов с просроченными платежами, ответственных за эти займы сотрудников и принятых мер. Это может позволить поддерживать коэффициент неплатежей на уровне менее 3 процентов, и этот показатель совместим с целью достижения финансовой самообеспеченности.

В обоих случаях представленная информация является объективной и информирует руководство о текущем состоянии портфеля заемных средств. Однако каждая организация интерпретирует эту информацию различным образом и принимает соответствующие ответные меры.

Несоблюдение договоренности руководством критичны для выживания программы кредитования. Несоблюдение договоренности заемщиком и риск невыполнения обязательств по займу являются угрозой нормальному функционированию кредитного кооператива:

Во-первых, невыплаченные суммы скрыты, что затрудняет кредитным кооперативам их распознание. Руководители кредитных кооперативов обычно пытаются минимизировать уровень невыплат, поскольку это обычно позволяет судить об эффективности их работы. Однако мало кто понимает, в какой мере заемные операции влияют на финансовое положение кредитного кооператива.

Во-вторых, руководители кредитных кооперативов имеют тенденцию приписывать неплатежи в непропорциональной степени внешним факторам. Следовательно, они не используют благоприятные факторы в пределах их контроля.

В-третьих, неплатежи заразительны. Они имеет тенденцию распространяться и усугубляться, ведя к высокой степени невыполнения обязательств, если их жестко не контролировать.

Неплатежи заемщика увеличивают издержки на персонал, поскольку требуется больше посещений и более внимательный мониторинг. Кроме того, неплатежи ведут к дополнительным издержкам, поскольку микрокредитор вынужден финансировать эти займы в течение более длительного срока и не имеет возможности увеличить кредит новым заемщикам. Просроченные займы, которые не приносят процентов, требуют финансовых издержек, если кредитный кооператив платит за капитал. С точки зрения дохода неплатежи отодвигают срок получения процентного дохода (главный источник дохода от заемного фонда) и сокращает «оборот» в портфеле (т. е. использование тех же 50 000 рублей, для более чем одного займа в год). Дальнейшие потери происходят, когда кредитные кооперативы отказываются от возмещающих процентов по просроченному займу, предпочитая сосредоточиться на восстановлении основной суммы долга.

Неплатежи, как правило, в меньшей степени являются отражением «кредитоспособности» заемщика, чем упреком методологии кредитования.

Персонал должен действовать в соответствии с информацией, обеспечиваемой этими инструментами. Увеличение неплатежей в кредитном портфеле позволяет подозревать слабую активность в сборе долгов или неправильные решения по страховке. Какие изменения может внести руководитель в схему программы или политику ее реализации? Рассмотрение отчетов о просроченных займах покажет, насколько эффективными были эти процедуры или изменения в работе кредитного кооператива. В кредитных кооперативах портфельная информация позволяет руководителям кредитных кооперативов получить представление об их работе и определить, почему улучшилось или ухудшилось качество кредитного портфеля.

Несмотря на то, что на качество кредитного портфеля влияют многие внешние факторы, сам кредитный кооператив, его философия, репутация и методология работы играют главную роль в определении качества собственного портфеля.

Отчеты о тенденциях являются, пожалуй, наиболее ценным инструментом для точного определения масштаба неплатежей, поскольку они отражают подкатегории неплатежей. В отчете о тенденции дается помесячное сравнение относительных показателей по каждой категории неплатежей и поэтому имеется возможность выявить улучшение или ухудшение. Например, увеличение задержки с платежами по просроченным займам может указывать на то, каким образом кредитор должен увеличить свои усилия по его возврату. Если персонал предпринимает быстрые и убедительные ответные меры в связи с нарушением сроков платежей, то задержек платежей более чем на 28 дней должно быть значительно меньше, чем задержек неплатежей на один день.