Кредитная кооперация: теория и практика (стр. 8 )

Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который, как и сама цель, должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке (ст. 52, п. 2 ГК РФ).

2.3. Механизм создания и функционирования кредитного кооператива.

2.3.1. Порядок образования сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива

Условием целесообразности создания кредитного кооператива является инициатива и заинтересованность отдельной группы граждан и юридических лиц. Они должны создаваться в соответствии со следующими основными принципами, утвержденными в 1995 г. Манчестерским Конгрессом Международного Кооперативного Альянса (МКА).

1 принцип: Добровольное и открытое членство

Кооперативы являются добровольными организациями, открытыми для всех лиц, способных воспользоваться их услугами и готовых принять на себя обязанности, связанные со вступлением в кооператив, без какой-либо дискриминации по признакам расы, пола, социального положения, политических и религиозных убеждений.

2 принцип: Демократический надзор со стороны членов

Кооперативы являются демократическими организациями, контролируемыми их членами, которые принимают активное участие в разработке своего курса и принятии решений. Мужчины и женщины, выступающие в качестве избранных представителей подотчетны членам кооператива. Члены первичных кооперативов имеют равные права при голосовании (один человек - один голос), а кооперативы других уровней также создаются на демократических принципах.

3 принцип: Экономическое участие членов кооператива

Члены кооператива вносят свой вклад в паевой фонд кооператива и демократически управляют им. Обычно они получают (если получают вообще) ограниченную компенсацию капитала, необходимого для получения членства. Члены кооператива резервируют доход для всех или любых из следующих целей: развитие кооператива, поощрение членов кооператива пропорционально их деятельности в кооперативе, поддержка других видов деятельности, одобренных членами кооператива.

4 принцип: Автономия и независимость

Кооперативы - это автономные самостоятельные организации, контролируемые своими членами. Если кооперативы заключают соглашения с другими организациями, включая правительственные, или получают средства из внешних источников, они делают это на условиях, обеспечивающих демократический контроль, со стороны членов кооператива и поддерживают его автономность.

5 принцип: Образование, обучение и информация

Кооперативы предоставляют возможность для обучения и получения образования своим членам, избранным представителям, управляющим и работникам для того, чтобы они могли эффективно работать над развитием своего кооператива. Кооперативы информируют общественность, в особенности молодежь и общественных лидеров, о том, какова природа кооператива, и в чем его польза.

6 принцип: Сотрудничество между кооперативами

Кооперативы служат своим членам с максимальной эффективностью и укрепляют кооперативное движение через сотрудничество в рамках местных, национальных, региональных и международных структур.

7 принцип: Забота об обществе

Фокусируя свою деятельность на удовлетворении потребностей и желаний своих членов, кооперативная деятельность способствует устойчивому развитию общества.

Поскольку СПКК действует в финансовой сфере, то важнейшее значение приобретают следующие принципы: взаимопомощь, самоуправление, взаимная ответственность; локальная ориентация, управление рисками.

Законодательно определен следующий порядок образования СПКК:

1.        Граждане и юридические лица, изъявившие желание создать кооператив, формируют организационный комитет, в обязанности которого входит:

подготовка технико-экономического обоснования (ТЭО) проекта производственно-экономической деятельности кооператива, включающего размер первого фонда кооператива и источники его образования; подготовка проекта устава кооператива; прием заявлений о вступлении в члены кооператива. В заявлении должно быть отражено, согласие члена участвовать в производственной либо иной хозяйственной деятельности кооператива и соблюдать требования устава кооператива; подготовка и проведение общего организационного собрания членов кооператива.

Организационный комитет вправе установить размеры вступительных членских взносов. Эти средства предназначаются на покрытие организационных расходов по образованию кооператива и организации его хозяйственной деятельности. Отчет об их использовании предоставляется на общем собрании членов кооператива. Общее организационное собрание членов кооператива:

принимает решение о приеме в члены кооператива; утверждает устав кооператива; избирает органы управления кооперативом - правление кооператива и, в установленных Федеральным законом случаях, наблюдательный совет кооператива (ст. 8). Вместо правления может избираться председатель кооператива (ст. 26, п. 7).

При создании сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива возникает необходимость осуществлять, помимо установленных основополагающим законом мероприятий, ряд дополнительных действий, характерных для организации предлагаемого вида деятельности.

Создание кредитного кооператива может быть наиболее перспективным, если инициатором его образования выступит группа лиц, обладающая определенными навыками и опытом работы в банковских структурах. Виды деятельности кредитного кооператива не носят характера банковских операций только в силу ограниченного круга их обращения {для членов кооператива) и обязательности условия их осуществления на бесприбыльной основе. Экономическое и организационное содержание работ однотипно.

Профессионализм организаторов кооператива можно рассматривать как один из важнейших факторов его успешной деятельности.

На этапе возрождения кредитной кооперации обнадеживающим фактором можно рассматривать поддержку областной и местной (районной) администраций.

Местным органам управления целесообразно оказывать организационную и финансовую поддержку процесса образования кредитных кооперативов в интересах экономического развития своих территорий. Для активизации процесса развития кредитной кооперации соответствующие органы управления могут выступить инициаторами образования кредитного кооператива на определенной территории.

Инициаторы и другие лица, изъявившие желание создать кооператив, формируют организационный комитет, в обязанность которого входит подготовка и осуществление всех мероприятий, предшествующих проведению общего организационного собрания кооператива.

Образование кредитного кооператива следует начать с оценки финансовых потоков (выявление источников денежных ресурсов, соотношение процессов потребления и накопления и т. п.) и подбора потенциальных членов кооператива. На этом этапе желательно определить возможные территориальные границы деятельности кооператива, характер занятости населения в этом регионе (физических и юридических лиц, как правило, из сферы малого предпринимательства), выявить мотивы, определяющие потребность в организации кредитного кооператива. Данный этап организационных работ сопровождается выявлением ситуации с материально-техническим обеспечением создаваемой организации. Необходим подбор помещения с оборудованием, соответствующим характеру деятельности кредитного кооператива, выясняются условия его аренды или приобретения в собственность.

При благоприятной динамике финансовых ресурсов в выбранном регионе, наличии заинтересованных лиц, потенциальных источников кооперации, и условий технического обеспечения организационный комитет разрабатывает технико-экономическое обоснование деятельности кредитного кооператива. Обосновываются организационные затраты, включающие расходы на подготовку учредительных документов и регистрационных мероприятий, определяется примерная смета расходов по осуществлению текущей деятельности кооператива. Как правило, эти расчеты, и ориентировочная численность будущих участников кооператива служат основой для обоснования размера вступительных взносов.

Обязательным элементом этого обоснования требуется определение размера паевого фонда кооператива и источника его образования. Для кредитного кооператива это требование влечет и определение размера и способа формирования других, необходимых для выполнения основной деятельности, фондов. Это определяет необходимость одновременной разработки Устава кооператива и технико-экономического обоснования его деятельности. На основании ТЭО устанавливается размер паевого фонда и порядок формирования других фондов кооператива, который отражается в уставе кооператива.

При разработке ТЭО целесообразно определить источники формирования имущества кооператива. Источниками формирования имущества кооператива могут быть как собственные, так и заемные средства. Законом установлено соотношение собственных и заемных средств: размер заемных средств не должен превышать 60 процентов от общего объема средств кооператива. Это положение имеет принципиальное значение для организации основной деятельности кооператива. Одним из основных мотивов создания кредитного кооператива является сближение процессов накопления (сбережения) временно свободных средств участников и использования этих средств для кредитования в рамках кооператива. Эти сберегаемые средства являются собственностью участников и заемными средствами для кооператива.

На данном этапе организации кредитного кооператива целесообразно провести расчет потребности кредитных ресурсов. При этом есть смысл просчитать перспективу развития кредитной деятельности при различных вариантах формирования источников средств:

при условии использования только собственных средств; привлекая кредитные ресурсы коммерческих банков; при наличии средств государственной поддержки; при сочетании собственных, заемных и государственных средств поддержки в определенных пропорциях.

Особое внимание организационному комитету следует уделить подготовке Устава. Устав следует рассматривать как основной закон, в наибольшей степени регламентирующий деятельность кооператива. Его подготовку целесообразно осуществить до организации работ по приему желающих в члены кооператива. Ориентация на определенные уставные положения позволяет осознано вступать в кооператив, ориентируясь не только на свои потребности в предоставляемых услугах, но и согласовывая их со своими возможностями для выполнения принимаемых в связи со вступлением в кооператив определенных обстоятельств.