Заключение на отчёт об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2016 год (стр. 16 )

В общей сумме расходов бюджета ВГО за 2016 год расходы на реализацию мероприятий программы составили 44,9 %.

Исполнение по подпрограмме "Развитие системы дошкольного образования" составило 2 163 496,40 тыс. рублей или 99,9 % от уточненного плана (39,3 % расходов всей программы).

Расходы по подпрограмме осуществлены по следующим направлениям:

1) субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг 120 дошкольным образовательным учреждениям (118 бюджетным и 2 автономным) в сумме 1 993 458,15 тыс. рублей (100,0 % уточненного плана), что на  295 227,48 тыс. рублей или на 17,4 % выше расходов 2015 года (1 698 230,67 тыс. рублей), в том числе:

1 182 282,00 тыс. рублей – за счет субвенций из краевого бюджета. Относительно 2015 года объем предоставленной из краевого бюджета субвенции на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях увеличен на 109 752,50 тыс. рублей или на 10,2 % (рост расходов обусловлен увлечением численности воспитанников дошкольных учреждений на 663 ед. и увеличением норматива на учебные расходы в расчете на одного воспитанника с 631 до 661 рубля32);

811 176,14 тыс. рублей – за счет налоговых и неналоговых доходов в целях финансового обеспечения оказания муниципальной услуги по присмотру и уходу за детьми, включая расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда персонала дошкольных учреждений, за исключением руководителей, педагогических и иных работников, осуществляющих реализацию образовательной программы дошкольного образования (227 653,38 тыс. рублей), хозяйственно-бытовое обслуживание детей, соблюдение ими личной гигиены и режима дня, приобретение объектов, относящихся к материальным запасам (2 554,10 тыс. рублей); на оплату услуг связи, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества (191 754,52 тыс. рублей), услуг по организации питания детей дошкольного возраста, включая расходы на оплату услуг по организации питания детей льготных категорий, чьи родители полностью или частично освобождены от внесения родительской платы (223 798,96 тыс. рублей); на уплату налогов и прочие расходы (165 415,18 тыс. рублей).

По сравнению с 2015 годом объем предоставленных субсидий за счет налоговых и неналоговых доходов увеличен на 185 474,98 тыс. рублей или на 29,6 %, что связано с увеличением числа воспитанников дошкольных учреждений; ростом стоимости услуг по организации питания 1 воспитанника в день (с 94,00 рублей по состоянию на 01.01.2015 до 170,00 рублей к 01.01.2016) и, соответственно, увеличением расходов бюджета ВГО на финансирование затрат, фактически не покрываемых за счет родительской платы (в 2015 году – 127 012,10 тыс. рублей); ростом количества воспитанников, чьи родители полностью или частично освобождены от внесения родительской платы; индексацией с 01.10.2016 заработной платы работников дошкольных учреждений в 1,045 раза, индексацией расходов на услуги связи и коммунальные услуги на 4,5 %, а также открытием в 2016 году новых дошкольных образовательных учреждений № 12 (по ), № 93 (по а), № 000 (по );

2) субсидии на иные цели – 97 820,72 тыс. рублей (99,6 %) за счет налоговых и неналоговых доходов, что ниже 2015 года на 72 743,57 тыс. рублей (на 42,6 %).

Средства направлены на: приобретение движимого имущества (мебели, кухонного оборудования, компьютерной и бытовой техники, проекторов) на общую сумму 8 232,63 тыс. рублей; капитальный и текущий ремонт, установку теневых навесов, пандусов (в рамках соответствующих исполнительных производств33), текущий ремонт ограждений и благоустройство территории, ремонт технологического оборудования, аварийные электромонтажные работы (89 588,09 тыс. рублей). В числе новых направлений расходования средств – ремонт кровли зданий 28 дошкольных учреждений (в 2015 году соответствующие работы не осуществлялись).

Значительное сокращение расходов относительно 2015 года обусловлено отсутствием материальной поддержки дошкольных учреждений, внедряющих инновационные образовательные системы (в 2015 году – 2 000,00 тыс. рублей), а также сокращением затрат на проведение капитального и текущего ремонта, в том числе на замену оконных блоков, установку теневых навесов и ограждения территории, приобретение движимого имущества (в 2015 году – 168 564,28 тыс. рублей); также не предусмотрены на 2016 год работы по ремонту подпорных стен рядом с учреждениями;

3) осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности – 71 377,21 тыс. рублей или 98,0 % (в 2015 году – 537 145,08 тыс. рублей) за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета ВГО, из них:

37 611,12 тыс. рублей – оплата работ по реконструкции зданий дошкольных образовательных учреждений по , 52; а также завершающих работ по реконструкции детских садов по а; ;

20 348,77 тыс. рублей – оплата муниципальных контрактов, заключенных в 2014-2015 годах на выполнение проектно-изыскательских работ для реконструкции зданий дошкольных образовательных учреждений, расположенных по а; а; ул. Постышева, 7а;

2 291,84 тыс. рублей – экспертиза и корректировка проектной документации на реконструкцию зданий дошкольных учреждений по ул. Постышева, 7а; а; а; , 52;

9 796,24 тыс. рублей – оплата муниципальных контрактов, заключенных в декабре 2015 года на поставку оборудования, мебели и инвентаря для дошкольных учреждений по а; ; .

1 329,24 тыс. рублей – оплата иных контрактов, связанных с реконструкцией зданий дошкольных учреждений (в том числе авторский надзор, техническое обследование).

Причиной неисполнения бюджетных назначений на 1 493,02 тыс. рублей является расторжение муниципального контракта от 01.01.2001 на выполнение работ по реконструкции объекта: "Детский сад по адресу , 52", в связи с его фактическим исполнением в меньшем объеме34.

Снижение к уровню 2015 года составило 465 767,87 тыс. рублей (86,7 %), и в основном связано с отсутствием распределения и поступления межбюджетных трансфертов из краевого бюджета на строительство, реконструкцию зданий (в том числе проектно-изыскательские работы) дошкольных учреждений (в 2015 году – 42 786,24 тыс. рублей), завершением в 2015 году мероприятий по модернизации системы муниципального дошкольного образования в городе Владивостоке и оснащению вновь построенных, реконструированных и отремонтированных учреждений технологическим оборудованием, инвентарем, мебелью производственного и хозяйственного назначения за счет субвенций из краевого бюджета (в 2015 году – 347 807,95 тыс. рублей)35, а также завершением работ по строительству и реконструкции зданий дошкольных образовательных учреждений по ; ул. Русская, 85; ; ул. Терешкова, 5а; ул. Баляева, 48; ;

4) оплату услуг по охране и электроснабжению зданий муниципальных дошкольных образовательных учреждений по ул. Постышева, 7а и Интернациональная, 50, 52 – 840,33 тыс. рублей (99,2 % плана). Расходы осуществлены за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета ВГО.

Уменьшение расходов относительно расходов 2015 года на сумму 329,60 тыс. рублей или на 28,2 % в основном обусловлено передачей в Управление муниципальной собственности в 2016 году объектов дошкольных учреждений по ул. Русская, 53; ул. Нейбута, 47б; ул. Баляева, 48; ул. Русская, 85.

Расходы по подпрограмме "Развитие системы общего образования" исполнены в сумме 2 511 979,89 тыс. рублей (99,8 % уточненного плана), что составляет 45,6 % от общих расходов программы.

Расходы по подпрограмме осуществлены в разрезе следующих направлений:

1) субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг по реализации основных общеобразовательных программ начального общего, основного общего и среднего общего образования в 79 муниципальных общеобразовательных учреждениях (78 бюджетных и 1 автономное) в сумме 2 310 583,12 тыс. рублей (100,0 % уточненного плана), в том числе:

1 631 405,00 тыс. рублей – за счет субвенций из краевого бюджета. Относительно 2015 года объем предоставленной из краевого бюджета субвенции на реализацию дошкольного, общего и дополнительного образования уменьшен на 15 194,00 тыс. рублей или на 0,9 %;

679 178,12 тыс. рублей – за счет налоговых и неналоговых доходов на оплату труда работников образовательных учреждений, не участвующих в реализации образовательной программы (в том числе связанных с обслуживанием зданий и оборудования).

В сравнении с 2015 годом расходы за счет налоговых и неналоговых доходов осуществлены с увеличением на 25,8 % или на 139 294,72 тыс. рублей, что обусловлено индексацией с 01.10.2016 заработной платы работников общеобразовательных учреждений в 1,045 раза, индексацией расходов на услуги связи и коммунальные услуги на 4,5 %, а также увеличением расходов за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета ВГО на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда работников муниципальных общеобразовательных учреждений города Владивостока по должности "уборщик служебных помещений" на основании решения Арбитражного суда Приморского края;

2) субсидии на иные цели муниципальным учреждениям – 201 396,77 тыс. рублей (97,2 % к плану), что на 42 059,54 тыс. рублей (на 37,2 %) ниже расходов 2015 года, из них:

51 555,83 тыс. рублей (91,9 %) – за счет субвенций и краевого бюджета на обеспечение обучающихся в младших классах (1-4 включительно) бесплатным питанием (с сокращением к расходам 2015 года на 17 510,05 тыс. рублей или на 25,4 %). Неполное исполнение на сумму 4 536,91 тыс. рублей связано с расходованием бюджетных средств по фактической потребности;

3 898,90 тыс. рублей (79,7 %) – за счет субсидий из краевого бюджета на проведение капитального ремонта МБОУ "СОШ №75" (замену оконных блоков и ремонт покрытия входного козырька здания).

Неисполнение на сумму 995,48 тыс. рублей связано с расходованием бюджетных ассигнований по фактической потребности  на основании актов выполненных работ;

145 942,03 тыс. рублей (99,8 %) – за счет налоговых и неналоговых доходов, что ниже 2015 года на 26 759,21 тыс. рублей или на 15,5 %. Средства направлены на: