Заключение на отчёт об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2016 год (стр. 1 )

УТВЕРЖДЕНО

решением Коллегии Контрольно-счетной

палаты города Владивостока

Содержание

1. Анализ текстовых статей Проекта решения Думы города Владивостока        3

2. Общая характеристика исполнения бюджета за 2016 год        4

3. Исполнение доходной части бюджета        5

Налоговые доходы        6

Неналоговые доходы        9

Безвозмездные поступления        17

4. Расходы бюджета Владивостокского городского округа        20

4.1. Исполнение бюджета Владивостокского городского округа в разрезе функциональной и ведомственной классификации        20

4.2. Обслуживание государственного и муниципального долга        32

4.3. Расходы бюджета Владивостокского городского округа на реализацию муниципальных программ        34

Муниципальная программа "Здоровый город"        39

Муниципальная программа "Развитие образования города Владивостока"        41

Муниципальная программа "Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и развитие общественного партнерства"        55

Муниципальная программа "Доступная среда"        58

Муниципальная программа "Развитие культуры в городе Владивостоке"        62

Муниципальная программа "Обеспечение доступным жильем жителей города Владивостока"        68

Муниципальная программа "Содержание муниципального жилищного фонда ВГО"        72

Муниципальная программа "Охрана окружающей среды города Владивостока"        75

Муниципальная программа "Развитие физической культуры и спорта в городе Владивостоке"        78

Муниципальная программа "Развитие, содержание улично-дорожной сети и благоустройство территории ВГО"        83

Муниципальная программа "Развитие связи и информатизации на территории ВГО"        95

Муниципальная программа "Создание условий для предоставления транспортных услуг населению и организация транспортного обслуживания населения"        100

Муниципальная программа "Энергосбережение, повышение энергетической эффективности и развитие газоснабжения ВГО"        104

Муниципальная программа "Развитие градостроительной, землеустроительной и архитектурной деятельности"        108

Муниципальная программа "Молодежь – Владивостоку"        111

Муниципальная программа "Развитие малого и среднего предпринимательства в городе Владивостоке"        115

4.4. Непрограммные направления деятельности ВГО        116

5. Выводы и предложения        125

Приложение        131

Заключение

Контрольно-счетной палаты города Владивостока на отчет об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2016 год,

представленный в форме проекта решения Думы города Владивостока

"Об утверждении отчета об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2016 год"

28 апреля 2017 года                                                        

Настоящее Заключение подготовлено Контрольно-счетной палатой города Владивостока в соответствии со статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ, статьей 37 муниципального правового акта города Владивостока от 01.01.2001
"Положение о бюджетном процессе в городе Владивостоке"
и статей 7 муниципального правового акта города Владивостока от 01.01.2001
"Положение о Контрольно-счетной палате города Владивостока".

Результаты проведенной Контрольно-счетной палатой города Владивостока экспертизы, отраженные в настоящем Заключении, основаны на отчете об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2016 год, представленном в форме проекта решения Думы города Владивостока "Об утверждении отчета об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2016 год" (далее – Проект решения Думы)1, с учетом данных внешней проверки годовой бюджетной отчетности 12 главных администраторов средств бюджета Владивостокского городского округа – органов местного самоуправления и органов администрации города Владивостока.

При подготовке заключения использована информация об операциях по исполнению бюджета Владивостокского городского округа, предоставленная Управлением Федерального казначейства по Приморскому краю, информация главных администраторов бюджетных средств, предоставленная по запросам Контрольно-счетной палаты, а также результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных Контрольно-счетной палатой в 2016 году и 1 квартале 2017 года.

Отчет об исполнении бюджета представлен в Контрольно-счетную палату в срок, установленный статьей 264.4 Бюджетного кодекса РФ и статьей 37 Положения о бюджетном процессе – 29 марта 2017 года, с приложением необходимых документов в полном объеме.

1. Анализ текстовых статей Проекта решения Думы города Владивостока

Содержание Проекта решения Думы соответствует требованиям статьи 264.6 Бюджетного кодекса РФ и статьи 37 Положения о бюджетном процессе в городе Владивостоке -МПА.

Показатели общего объема доходов, расходов и размера профицита бюджета ВГО, содержащиеся в пунктах 1.1, 1.2 и 1.3 Проекта решения Думы, соответствуют аналогичным показателям, содержащимся в приложениях 1-2, 4-5 к Проекту решения Думы.

2. Общая характеристика исполнения бюджета за 2016 год

Основные характеристики бюджета ВГО на 2016 год первоначальным решением о бюджете утверждены:

по доходам – в сумме 11 672 600,32 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы РФ – 3 132 587,32 тыс. рублей;

по расходам – 11 672 600,32 тыс. рублей.

В ходе исполнения бюджета ВГО, в связи с изменением объемов межбюджетных трансфертов, дополнительным поступлением налоговых и неналоговых доходов и соответствующим уточнением расходов бюджета, изменением муниципальных программ, а также распределением остатков на едином счете бюджета на 01.01.2016 в решение о бюджете ВГО на 2016 год 6 раз вносились изменения.

Таблица 1

тыс. рублей

Наименование редакции решения о бюджете	Доходы	Расходы	Дефицит
всего	объем межбюджетных трансфертов
1	-МПА	11 672 600,32	3 132 587,32	11 672 600,32	0,00
2	-МПА	11 696 986,35	3 146 973,35	11 696 986,35	0,00
Отклонение от предыдущей редакции	24 386,03	14 386,03	24 386,03	0,00
3	-МПА	11 962 976,59	3 292 963,59	11 987 616,89	24 640,30
Отклонение от предыдущей редакции	265 990,24	145 990,24	290 630,54	24 640,30
4	-МПА	12 355 155,19	3 382 121,19	12 397 514,95	42 359,76
Отклонение от предыдущей редакции	392 178,60	89 157,60	409 898,06	17 719,46
5	-МПА	12 500 088,55	3 527 054,55	12 542 448,31	42 359,76
Отклонение от предыдущей редакции	144 933,36	144 933,36	144 933,36	0,00
6	-МПА	12 499 054,67	3 526 020,67	12 541 910,47	42 855,80
Отклонение от предыдущей редакции	-1 033,88	-1 033,88	-537,84	496,04
7	-МПА	12 500 513,20	3 527 479,20	12 543 369,00	42 855,80
Отклонение от предыдущей редакции	1 458,53	1 458,53	1 458,53	0,00
Отклонение последней редакции от первоначальной	827 912,88	394 891,88	870 768,68	42 855,80

В результате общий объем доходов бюджета увеличился на 827 912,88 тыс. рублей (на 7,1 %) и составил в сумме 12 500 513,20 тыс. рублей. Общий объем расходов бюджета – в сумме 12 543 369,00 тыс. рублей, что на 870 768,68 тыс. рублей (7,5 %) превышает первоначально утвержденный показатель. Размер дефицита бюджета утвержден в сумме 42 855,80 тыс. рублей (первоначально не планировался).

Кроме того, без внесения изменений в решение о бюджете  план по расходам изменен в соответствии с частью 2 статьи 232 и статьей 217 Бюджетного кодекса РФ, в связи с дополнительным поступлением межбюджетных трансфертов, исполнением судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета ВГО, и перераспределением бюджетных ассигнований.

Таблица 2

тыс. рублей

Показатели	Утверждено решением о бюджете	Изменение утвержденного бюджета	Сводная бюджетная роспись	Отклонение уточненного плана от утвержденного бюджета
редакция -МПА	редакция -МПА
сумма	%	сумма	%
Доходы всего, из них:	11 672 600,32	12 500 513,20	827 912,88	7,1	12 500 513,20	0,00	0,0
налоговые и неналоговые	8 540 013,00	8 973 034,00	433 021,00	5,1	8 973 034,00	0,00	0,0
безвозмездные поступления	3 132 587,32	3 527 479,20	394 891,88	12,6	3 527 479,20	0,00	0,0
Расходы всего	11 672 600,32	12 543 369,00	870 768,68	7,5	12 544 786,13	1 417,13	< 0,1
(-) дефицит; (+) профицит	0,00	-42 855,80	-42 855,80	100,0	-44 272,93	-1 417,13	3,3

3. Исполнение доходной части бюджета

Первоначально решением о бюджете ВГО план по доходам на 2016 год утвержден в сумме 11 672 600,32 тыс. рублей. После внесения изменений бюджетные назначения по доходам увеличены на 827 912,88 тыс. рублей (на 7,1 %) и составили 12 500 513,20 тыс. рублей2, что обусловлено увеличением объема налоговых и неналоговых доходов, а также межбюджетных трансфертов (диаграмма).