Заключение на отчёт об исполнении бюджета Владивостокского городского округа за 2016 год (стр. 3 )

План доходов по земельному налогу в 2016 году выполнен на 101,3 % (в 2015 году – на 68,8 %), перевыполнение в абсолютном выражении составило 19 252,86 тыс. рублей. В отчетном периоде поступило 1 449 186,86 тыс. рублей, что на 224 042,30 тыс. рублей или на 18,3 % выше поступлений 2015 года (1 225 144,56 тыс. рублей). Перевыполнение плана по земельному налогу связано с досрочной уплатой налогоплательщиками налога за 2016 год (установленный срок уплаты – 02.02.20179).

В отчетном периоде наблюдается отрицательная динамика экономических показателей, связанных с поступлением в бюджет ВГО государственной пошлины, а именно: доля данного вида доходов в общей сумме доходов составила 1,8 % (в 2015 году – 2,3 %); процент выполнения плановых назначений – 85,6 % (за 2015 год – 120,6 %); фактическое поступление – 115 581,38 тыс. рублей (в 2015 году – 134 914,74 тыс. рублей).

Структура доходов бюджета города по видам государственной пошлины представлена в таблице.

Таблица 5

тыс. рублей

Показатели	2015 год	2016 год
план	исполнено	% испол-нения	план	исполнено	% испол-нения
сумма	доля, %	сумма	доля, %
Государственная пошлина	111 886,00	134 914,74	100,0	120,6	135 052,00	115 581,38	100,0	85,6
по решению судов	107 902,00	131 607,55	97,5	122,0	130 280,00	112 681,78	97,5	86,5
за наружную рекламу	612,00	406,00	0,3	66,3	1 400,00	610,00	0,5	43,6
на провоз крупных грузов	3 372,00	2 901,19	2,2	86,0	3 372,00	2 289,60	2,0	67,9

Основную долю в общем объеме поступлений государственной пошлины в 2015 и 2016 годах занимала госпошлина, уплаченная по судебным решениям – 97,5 %. Исполнение плана по данному виду госпошлины в 2016 году составило 86,5 % (в 2015 году – 122,0 %). Неисполнение плана отчетного периода в абсолютном выражении составило 17 598,22 тыс. рублей и сложилось по причине снижения обращений в суды, связанных с оформлением юридически значимых действий.

План 2016 года по государственной пошлине за выдачу разрешений на установку рекламных конструкций выполнен на 43,6 % (в 2015 году – на 66,3 %). Поступления отчетного периода составили 610,00 тыс. рублей, что на 204,00 тыс. рублей или на 50,2 % выше аналогичного показагода. Несмотря на увеличение количества выдаваемых разрешений (в 2015 году – 82 разрешения, в 2016 – 122), прирост поступлений в отчетном периоде по данному виду государственной пошлины недостаточен для выполнения плановых назначений. Полномочия ВГО по выдаче разрешений на установку рекламных конструкций переданы департаменту информационной политики Приморского края с 01.03.201510.

Поступление государственной пошлины за выдачу специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов, в 2016 году составило 67,9 % от плана отчетного периода и 78,9 % от факта 2015 года. Низкий уровень поступлений по данному виду дохода обусловлен ежегодным снижением количества обращений грузоперевозчиков на выдачу специального разрешения на движение по автомобильным дорогам тяжеловесных транспортных средств (в 2014 году выдано 3 196 разрешений, в 2015 году – 1 813, в 2016 – 1 431), в связи с изменением с 15.02.2013 условий выдачи указанных разрешений11.

Неналоговые доходы

Наибольший удельный вес в составе неналоговых доходов бюджета ВГО в 2016 году занимают доходы от использования имущества (52,9 %) и от продажи материальных и нематериальных активов (25,3 %). При этом доля доходов от использования имущества в отчетном периоде увеличилась в сравнении с уровнем 2015 года на 2,1 процентных пункта, а от продажи материальных и нематериальных активов – снизилась на 3,0 процентных пункта.

Фактические поступления по видам неналоговых доходов в 2016 году ниже поступлений 2015 года, кроме прочих неналоговых доходов, а также штрафов, санкций и возмещения ущерба, поступления отчетного периода по которым превысили уровень 2015 года на 78 603,47 тыс. рублей (в 3,1 раза) и на 22 575,69 тыс. рублей (на 10,6 %) соответственно (таблица 6).

Таблица 6

тыс. рублей

Показатели	2015 год	2016 год
план	исполнено	% испол-нения	план	исполнено	% испол-нения
сумма	доля, %	сумма	доля, %
Неналоговые доходы, из них:	1 937 194,81	2 501 388,80	100,0	129,1	2 682 088,00	2 349 753,88	100,0	87,6
Доходы от использования имущества	1 099 852,79	1 269 519,27	50,8	115,4	1 320 578,00	1 242 493,12	52,9	94,1
Платежи при пользовании природными ресурсами	36 300,00	53 666,17	2,1	147,8	32 000,00	48 406,02	2,1	151,3
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	136 949,76	221 258,28	8,8	161,6	61 602,00	114 196,79	4,8	185,4
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	516 497,00	707 725,56	28,3	137,0	1 064 383,00	594 259,27	25,3	55,8
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	133 095,26	212 006,96	8,5	159,3	175 514,00	234 582,65	10,0	133,7
Прочие неналоговые доходы	14 500,00	37 212,56	1,5	256,6	28 011,00	115 816,03	4,9	413,5

Исполнение плана по доходам от использования имущества в 2016 году составило 94,1 % (в 2015 году – 115,4 %). В структуре доходов от использования имущества перевыполнение плана сложилось по следующим видам доходов:

арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена – план выполнен на 123,5 % (в 2015 году – 111,8 %), что обусловлено проведенной работой по взысканию задолженности прошлых лет департаментом земельных и имущественных отношений Приморского края (как главным администратором данного вида доходов) и администрацией города Владивостока. По состоянию на 31.12.2016 задолженность по арендной плате за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена, составляла 6 093 986,25 тыс. рублей, в том числе: недоимка – 1 877 430,13 тыс. рублей, пени – 4 216 556,12 тыс. рублей12;

поступления от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений – план выполнен на 108,1 % (в 2015 году – на 115,5 %), перевыполнение плана в сумме 126,23 тыс. рублей связано с установлением коэффициента инфляции (в размере 1,119)13, применяемого при расчете арендной платы за пользование помещением, находящимся в муниципальной собственности и расположенном по адресу: (111,38 тыс. рублей), а также в связи с поступлением арендной платы по МКУК ДК "Владивосток" от музея им. (14,85 тыс. рублей);

плата по соглашениям об установлении сервитута – план выполнен на 102,7 % (в 2015 году – 143,2 %), сверх плана поступило 64,36 тыс. рублей по дополнительно заключенным соглашениям;

доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей – план выполнен на 137,8 % (в 2015 году – 143,9 %), перевыполнение плановых назначений отчетного периода составило в сумме 1 526,43 тыс. рублей и сложилось по причине перечисления части прибыли МУПВ "Аптека № 000" и МУПВ "Аптека № 000" в общей сумме 1 530,31 тыс. рублей по результатам контрольного мероприятия, проведенного Контрольно-счетной палатой в 2016 году14.

Таблица 7

тыс. рублей

Показатели	2015 год	2016 год
план	исполнено	% испол-нения	план	исполнено	% испол-нения
сумма	доля, %	сумма	доля, %
Доходы от использования имущества	1 099 852,79	1 269 519,27	100,0	115,4	1 320 578,00	1 242 493,12	100,0	94,1
в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена	867 000,00	969 378,70	76,4	111,8	750 000,00	926 429,04	74,6	123,5
в виде арендной платы за земельные участки, после разграничения государственной собственности и находящиеся в собственности городских округов	19 758,00	27 172,19	2,1	137,5	241 696,00	53 756,93	4,3	22,2
от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений	1 377,95	1 591,92	0,1	115,5	1 553,00	1 679,23	0,1	108,1
от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности (кроме земельных участков)	171 268,84	224 910,81	17,7	131,3	247 605,00	200 332,51	16,1	80,9
плата по соглашениям об установлении сервитута	1 571,00	2 250,04	0,2	143,2	2 416,00	2 480,36	0,2	102,7
от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей	1 024,00	1 473,02	0,1	143,9	4 034,00	5 560,43	0,5	137,8
прибыль, приходящаяся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям	0,00	1,38	0,0	0,0	0,00	0,00	0,0	0,0
прочие доходы от использования муниципального имущества	37 853,00	42 741,21	3,4	112,9	73 274,00	52 254,62	4,2	71,3

Отрицательное влияние на выполнение плана в 2016 году по доходам от использования имущества оказало низкое его исполнение по следующим видам доходов: