Счетная палата республики Татарстан (стр. 12 )

Наиболее существенные отклонения имеют место по таким важнейшим макроэкономическим показателям, как валовой региональный продукт (15,8%), объем промышленной продукции (22,8%), прибыль (20,2%).

Таким образом, анализ прогнозных значений исходных макроэкономических показателей, принятых при утверждении закона о бюджете на 2006 год, и оценка исполнения названных показателей в представленном прогнозе социально-экономического развития Республики Татарстан на 2007 год свидетельствуют об их существенном перевыполнении, что подтверждается дополнительным поступлением доходов в бюджет Республики Татарстан в 2006 году.

2.2. Анализ прогноза социально-экономического развития Республики Татарстан на 2007 год.

Бюджетная стратегия, предложенная Правительством РТ на 2007 год, сохраняет подходы, применявшиеся при разработке бюджетов последних лет. Представленный прогноз социально-экономического развития Республики Татарстан носит краткосрочный характер.

Прогноз социально-экономического развития РТ на 2007 год разработан на основе сценарных условий развития Российской Федерации в среднесрочном периоде (за основу бы принят «умеренно оптимистичный» вариант). При составлении прогноза учтены основные параметры развития республики, предусмотренные Программой социально-экономического развития Республики Татарстан на 2005-2010 годы.

Прогноз основных макроэкономических показателей, взятых за основу при составлении проекта бюджета на 2007 год, отражает перспективы развития экономики Республики Татарстан в условиях стоимости нефти марки «Urals» на уровне 57 долларов США за баррель (при составлении федерального бюджета прогнозная цена на нефть определена на уровне 61 доллар за баррель), целевых параметров инфляции в 2007 году в размере 7% к декабрю 2006 года и 7,7% в среднем за год и среднегодового курса доллара США к рублю в размере 26,5 рубля.

Прогнозируемый на 2007 год темп роста ВРП в сопоставимых ценах к 2006 году составляет 106,7%, что соответствует уровню, предусмотренному Программой социально-экономического развития Республики Татарстан на 2005-2010 годы (при этом в соответствии с выбранным «умеренно оптимистичным» вариантом социально-экономического развития рост данного показателя в среднем по России составляет 106%).

Объем ВРП в 2007 году составит 671 млрд.рублей, индекс-дефлятор ВРП – 103,9% (в среднем по России – 108,2%).

Рост промышленного производства в 2007 году прогнозируется на уровне 7,5%, что выше, чем в среднем по России и по Программе социально-экономического развития Республики Татарстан на 2005-2010 годы.

Наиболее высокие темпы роста производства прогнозируются на предприятиях химии и нефтехимии, машиностроительного комплекса. Прогнозируется увеличение производства электроэнергии на 0,5 млрд. кВт/ч, нефти – 259 тыс.тонн, бензина автомобильного – 50 тыс.тонн, дизельного топлива – 140 тыс.тонн, полиэтилена – 109,1 тыс.тонн, грузовых автомобилей – 3,8 тыс.шт.

Объем промышленного производства по прогнозу составит 632,9 млрд.рублей, индекс-дефлятор – 101,7% (в среднем по России – 106,4%).

Валовая продукция сельского хозяйства прогнозируется в сумме 85 млрд.рублей, в сопоставимых ценах 102,6% к оценке 2006 года (в среднем по России – 103,2%), индекс-дефлятор – 107,6% (в среднем по России – 107,8%).

Прогнозируется увеличение производства рапса на 20 тыс.тонн, скота и птицы (в живом весе) – 18 тыс.тонн, молока – 70 тыс.тонн, яиц – 30 млн.шт., сахарного песка – 5 тыс.тонн.

Объем инвестиций в основной капитал прогнозируется на уровне 157,6 млрд.рублей, темп роста в сопоставимых ценах к уровню 2006 года – 106%.

Наиболее высокие темпы роста инвестиций прогнозируются в обрабатывающих производствах: производство нефтепродуктов, химическое производство, производство пищевых продуктов и в добыче полезных ископаемых.

Оборот розничной торговли прогнозируется на уровне 252,8 млрд.рублей, темп роста в сопоставимых ценах к уровню 2006 года – 112%.

Прибыль по всем видам деятельности составит 104 млрд.рублей.

В 2007 году прогнозируемые темпы роста реальных денежных доходов населения к уровню 2006 года составят 111%, реальной заработной платы – 110,2% и продолжат опережать темпы роста ВРП, однако эти темпы ниже, чем ожидаемые темпы роста соответствующих показателей в 2006 году. При этом рост прожиточного минимума в среднем на душу населения будет по-прежнему опережать (на 0,7 процентного пункта) рост потребительских цен, прогнозируемый на 2007 год (в соответствии с прогнозом среднегодовой прирост потребительских цен составит 7,7%).

В целом прогноз темпов роста основных макроэкономических показателей развития республики на 2007 год соответствует Программе социально-экономического развития Республики Татарстан на 2005-2010 годы и превышает соответствующие показатели, заложенные в прогнозе социально-экономического развития Российской Федерации на 2007 год.

Вместе с тем, в прогнозе социально-экономического развития недостаточно учтены факторы связанные с изменением потребительских цен, цен в промышленности и факторы, стимулирующие рост номинального объема основных макроэкономических показателей.

По мнению Счетной палаты, в связи с уточнением индексов-дефляторов и корректировкой расчетов макроэкономических показателей, параметры экономического развития Республики Татарстан на 2007 год могут быть выше прогнозируемого уровня, что может обусловить поступление доходов в консолидированный бюджет республики сверх плановых назначений.

Анализ динамики макроэкономических показателей, сложившейся за последние годы, показывает их существенное отклонение от прогнозируемых значений. В целом с 2004 года прослеживается тенденция – фактические объемы ВРП, промышленной продукции и прибыли практически ежегодно превышают прогнозные показатели.

Широкое внедрение программно-целевых методов в системе прогнозирования, по мнению Счетной палаты, положительно отразится на качестве и надежности прогноза основных макроэкономических показателей.

3. Доходы проекта бюджета Республики Татарстан

3.1. Формирование доходной части бюджета Республики Татарстан на 2007 год осуществлено на основе положений Бюджетного кодекса РТ, с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации и Республики Татарстан. К указанным изменениям относятся:

–  уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль организаций на сумму убытков, полученных налогоплательщиками в предыдущие годы, а также уменьшение срока отнесения на расходы затрат на НИОКР (в том числе не давших положительного результата) с 2-х лет до 1-го года;

–  признание с 2007 года налогоплательщиками акцизов на нефтепродукты лиц, осуществляющих производство и реализацию произведенных нефтепродуктов;

–  изменение порядка зачисления акцизов на нефтепродукты в бюджеты субъектов Российской Федерации: 60% доходов от акцизов будут перераспределяться через единый счет Российской Федерации в Дорожный фонд Республики Татарстан по установленному для республики нормативу 1,8701;

–  индексация ставок акцизов на пиво – на 8,4%, на спирт – на 9,3%. На алкогольную продукцию устанавливается единая ставка налога в размере 162 рубля на 1 литр безводного спирта;

–  введение с 1 января 2007 года понижающего коэффициента по налогу на добычу полезных ископаемых в виде углеводородного сырья из месторождений с выработанностью свыше 80%, а также установление нулевой ставки налога на добычу высоковязкой нефти.

3.2. В соответствии со статьей 1 законопроекта бюджет Республики Татарстан на 2007 год по доходам предполагается утвердить в сумме 53 697 278,7 тыс.рублей, что на 1 043 600 тыс.рублей или на 1,9% меньше законодательно утвержденного показателя на 2006 год.

Информация о поступлении доходов бюджета Республики Татарстан в 2007 году представлена в Приложении 1.

По сравнению с ожидаемым в 2006 году исполнением бюджета Республики Татарстан на 2007 год планируется снижение доходной части на 8 165 912,3 тыс.рублей, или на 13,2% (таб. 2).

Таблица 2, млн. рублей

Наименование показателя	2004 год	2005 год	2006 год	2007 год	Отклонение 2007/2006 (гр.8 и гр.7)
план	факт	план	факт	план	оценка ожидаемого исполнения	прогноз
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Собственные доходы	48 136,3	48 932,2	51 856,4	51 907	42 227,5	47 841,6	49 989,3	2 147,7
Безвозмездные перечисления	12 291,7	12 051,5	23 115,1	23 117	12 513,4	14 021,6	3 708	-10 313,6
Всего доходы	60 428	60 983,7	74 971,5	75 024	54 740,9	61 863,2	53 697,3	-8 165,9

 

Таким образом, в 2007 году собственные доходы бюджета Республики Татарстан увеличатся на 2 147,7 млн.рублей. Уменьшение доходной части бюджета Республики Татарстан на 8 165,9 млн.рублей по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета в текущем году обусловлено снижением безвозмездных поступлений на 10 313,6 млн. рублей.

3.2.1. Налог на прибыль организаций.

Основным источником доходной части бюджета Республики Татарстан является налог на прибыль организаций. В текущем году удельный вес поступлений по налогу на прибыль в общем объеме доходов бюджета республики составляет 26,4%.

В 2007 году поступления по налогу на прибыль прогнозируются в размере 18 274 000 тыс.рублей, что на 3 806 300,3 тыс.рублей или на 26,3% превышает законодательно утвержденный показатель на 2006 год (по сравнению с первоначально утвержденным показателем на 46,2%), однако ниже ожидаемого поступления в 2006 году на 726 000 тыс. рублей или на 3,8%.