Счетная палата республики Татарстан (стр. 33 )

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

об исполнении бюджета Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года

 

1. Общие положения

Заключение Счетной палаты Республики Татарстан об исполнении бюджета Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан (далее – Фонд ОМС) за 9 месяцев 2006 года подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Бюджетным кодексом Республики Татарстан, Законом «О Счетной палате Республики Татарстан».

2. Исполнение бюджета Фонда ОМС по доходам

За 9 месяцев текущего года доходы бюджета Фонда ОМС исполнены в сумме 5 494 537,3 тыс.рублей или на 93,3% к годовому показателю, утвержденному Законом «О бюджете Фонда обязательного медицинского страхования Республики Татарстан на 2006 год» (далее – закон о бюджете Фонда ОМС на 2006 год).

Информация об исполнении бюджета Фонда ОМС по доходам за отчетный период представлена в Приложении 1.

Объем поступлений в бюджет Фонда ОМС по группе «Доходы» за 9 месяцев 2006 года составил 3 812 478,7 тыс.рублей или 73,6% к годовому показателю, утвержденному законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

По отдельным видам поступлений по группе «Доходы» годовые плановые показатели перевыполнены на общую сумму 23 750,5 тыс.рублей, в том числе:

-  налоги на совокупный доход на 7 820,4 тыс.рублей или на 7,3%;

-  недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды ОМС - 4 118,4 тыс. рублей или на 20,6%;

-  прочие неналоговые поступления в территориальные фонды ОМС - 11 811,7 тыс. рублей или на 96,3%.

Объем поступлений в бюджет Фонда ОМС по группе «Безвозмездные поступления» за 9 месяцев текущего года составил 1 649 869,3 тыс.рублей или 233,3% к годовому показателю, утвержденному законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

Перевыполнение годового планового показателя на 133,3% обусловлено в основном поступлением средств на реализацию мероприятий национального проекта в сфере здравоохранения и мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами, не предусмотренных законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

Объем указанных поступлений составил в отчетном периоде 1 119 485,4 тыс.рублей, из них на реализацию мероприятий национального проекта в сфере здравоохранения - 420 181,5 тыс. рублей, мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами - 699 303,9 тыс.рублей.

Кроме того, за 9 месяцев 2006 года в бюджет Фонда ОМС без указания кода и вне структуры видов поступлений бюджетной классификации поступили прочие доходы, не предусмотренные законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год, в сумме 32 189,3 тыс.рублей.

Таким образом, общая сумма доходов бюджета Фонда ОМС, не предусмотренных законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год, составила в отчетном периоде 1 151 674,7 тыс. рублей.

Дополнительно, в части определения достоверности информации об исполнении доходной части бюджета Фонда ОМС, проведен сравнительный анализ отчета об исполнении бюджета Фонда ОМС, представленного Фондом ОМС по состоянию на 1 октября 2006 года, с отчетом об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации по бюджетной деятельности, размещенным на официальном сайте Федерального казначейства (www.roskazna.ru).

Анализ установил, что сведения Фонда ОМС по ряду поступлений отличаются от информации, размещенной на официальном сайте Федерального казначейства (Таблица 1).

 

Таблица 1, тыс. руб.

Наименование показателя	Исполнено за 9 месяцев 2006 года	Отклонение
Фонд ОМС	Федеральное казначейство
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	-	4,3	4,3
Прочие неналоговые поступления в территориальные фонды обязательного медицинского страхования	24 083,5	24 233,5	150,0
Прочие доходы	32 189,3	32 035,0	-154,3
Итого	56 272,8	56 272,8	0,0

 

3. Исполнение бюджета Фонда ОМС по расходам

Расходы бюджета Фонда ОМС за 9 месяцев 2006 года исполнены в сумме 5 572 040,6 тыс. рублей или на 91,9% к годовому показателю, утвержденному законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

Информация об исполнении бюджета Фонда ОМС по расходам за отчетный период представлена в Приложении 2.

В отчетном периоде расходы бюджета Фонда ОМС направлялись на следующие цели.

3.1. Реализация территориальной программы обязательного медицинского страхования (далее - территориальная программа ОМС) в сумме 4 413 933,9 тыс. рублей, или 73,9% к годовому показателю, утвержденному законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год, в том числе:

-  расходы на реализацию мероприятий в области здравоохранения, спорта и физической культуры, туризма – 4 292 443,4 тыс.рублей или 73,9%;

-  расходы на реализацию социальной программы поддержки неработающих пенсионеров в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования – 62 057,4 тыс. рублей или 75%;

-  расходы на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей) – 59 433,1 тыс.рублей или 75%.

3.2. Расходы на руководство и управление в сфере установленных функций - 33 142,5 тыс. рублей или 36,8% к годовому показателю, утвержденному законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

3.3. Расходы на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами и мероприятий приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения - 1 094 477,4 тыс.рублей, в том числе:

-  расходы на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами в сумме 696 465,6 тыс.рублей или 99,6% от объема средств, поступивших на указанные цели;

-  расходы на финансовое обеспечение государственного задания на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь, дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей (семейной) практики, медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, медицинскими сестрами врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики - 330 559,3 тыс.рублей или 99,5% от объема средств, поступивших на указанные цели;

-  расходы на дополнительную оплату амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам в рамках территориальной программы ОМС, - 56 662,2 тыс.рублей или 83,8% от объема средств, поступивших на указанные цели;

-  расходы на проведение дополнительной диспансеризации граждан - 10 790,3 тыс.рублей или 53,3% от объема средств, поступивших на указанные цели.

3.4. Прочие расходы - 30 486,9 тыс.рублей.

4. Сбалансированность бюджета Фонда ОМС

Согласно закону о бюджете Фонда ОМС на 2006 год бюджет Фонда ОМС утвержден с дефицитом в сумме 177 888,1 тыс.рублей.

За 9 месяцев 2006 года дефицит бюджета Фонда ОМС составил 77 503,3 тыс.рублей.

5. Выводы и предложения

5.1. Выводы

По итогам анализа исполнения бюджета Фонда ОМС за 9 месяцев 2006 года Счетная палата Республики Татарстан отмечает следующее.

1. Доходы бюджета Фонда ОМС исполнены в сумме 5 494 537,3 тыс.рублей или на 93,3% к годовому показателю, утвержденному законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

В доходной части бюджета Фонда ОМС по ряду поступлений по группе «Доходы» перевыполнены годовые плановые показатели на 23 750,5 тыс.рублей.

В отчетном периоде в доходную часть бюджета Фонда ОМС поступили средства в сумме 1 151 674,7 тыс.рублей, не предусмотренные законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год, в том числе:

-        по группе «Безвозмездные поступления» средства федерального бюджета в сумме 1 119 485,4 тыс.рублей;

-        «Прочие доходы» – 32 189,3 тыс.рублей.

2. Расходы бюджета Фонда ОМС исполнены в сумме 5 572 040,6 тыс.рублей или на 91,9% к годовому показателю, утвержденному законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

3. Поступление и расходование средств, не предусмотренных законом о бюджете Фонда ОМС на 2006 год, обусловлено в основном реализацией мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами и мероприятий приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения, из средств федерального бюджета.

5.2. Предложения

Согласно статье 32 Бюджетного кодекса Российской Федерации, закрепляющей принцип полноты отражения доходов и расходов бюджетов, необходимо внесение изменений (дополнений) в закон о бюджете Фонда ОМС на 2006 год.

 

Председатель Счетной палаты

Республики Татарстан А.И. Демидов

 

Приложение 1

Исполнение бюджета Фонда ОМС по доходам за 9 месяцев 2006 года

Наименование показателя	Закон о бюджете ФОМС на 2006 год, тыс. руб.	Исполнено за 9 месяцев 2006 года
тыс. руб.	в %
Доходы	5 178 703,6	3 812 478,7	73,6
единый социальный налог, зачисляемый в территориальные фонды ОМС	1 899 837,8	1 572 622,3	82,8
страховые взносы на ОМС неработающего населения из средств бюджета РТ	3 140 000,0	2 077 240,0	66,2
налоги на совокупный доход - всего, в том числе:	106 594,0	114 414,4	107,3
единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения	60 750,0	62 265,1	102,5
единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности	45 300,0	51 368,7	113,4
единый сельскохозяйственный налог	544,0	780,6	143,5
недоимка, пени и штрафы по взносам в территориальные фонды ОМС	20 000,0	24 118,4	120,6
прочие неналоговые поступления в территориальные фонды ОМС	12 271,8	24 083,5	196,3
Безвозмездные поступления - всего, в том числе:	707 300,8	1 649 869,3	233,3
дотации территориальным фондам ОМС на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности	545 313,4	408 893,4	75,0
дотации бюджетам территориальных фондов ОМС на реализацию социальной программы поддержки неработающих пенсионеров в рамках территориальной программы ОМС	82 743,2	62 057,4	75,0
субвенции бюджетам территориальных фондов ОМС на финансовое обеспечение государственного задания в соответствии с программой государственных гарантий оказания гражданам РФ бесплатной медицинской помощи на оказание учреждениями здравоохранения муниципальных образований, оказывающими первичную медико-санитарную помощь (а при их отсутствии - соответствующими учреждениями здравоохранения субъекта РФ), дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами-педиатрами участковыми, врачами общей (семейной) практики, медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики	-	332 303,7
прочие субвенции, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов ОМС	-	699 303,9
субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на обязательное медицинское страхование неработающего населения (детей)	79 244,2	59 433,1	75,0
субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на проведение дополнительной диспансеризации работающих граждан	-	20 254,0
субсидии бюджетам территориальных фондов ОМС на дополнительную оплату амбулаторно-поликлинической помощи, оказанной неработающим пенсионерам в рамках территориальной программы ОМС	-	67 623,8
Прочие доходы	-	32 189,3
Доходы, всего	5 886 004,4	5 494 537,3	93,3