Счетная палата республики Татарстан (стр. 31 )

- транспортный налог на 76 012,7 тыс.рублей или на 11,8% от плановых назначений;

- погашение задолженности прошлых лет по налогу на пользователей автомобильных дорог и налогу с владельцев транспортных средств на 34 822,4 тыс.рублей и на 1 385,2 тыс.рублей соответственно. Поступления по данным статьям доходов не предусматривались.

Доходы от акцизов на нефтепродукты недополучены в размере 9 127,5 тыс.рублей или на 11,1% от плановых назначений.

Перечисление средств бюджета Республики Татарстан в бюджет Дорожного фонда РТ произведено в полном объеме от плановых назначений на отчетный период (2 277 400 тыс. рублей).

Остаток средств Дорожного фонда РТ по состоянию на 1 октября 2006 года составил 189 289,3 тыс.рублей или 5,1% от общей суммы расходов за отчетный период.

Бюджет Экологического фонда Республики Татарстан по доходам за 9 месяцев 2006 года исполнен в объеме 189 827,8 тыс.рублей или на 104,1% по сравнению с плановыми назначениями на отчетный период, по расходам – 157 192,4 тыс.рублей или на 86,2% (таблица 11).

Таблица 11

Наименование	План на 9 месяцев 2006 года, (тыс. руб.)	Исполнение за 9 месяцев 2006 года, (тыс. руб.)	Отклонение (+ перевыполнение, - недовыполнение)
(тыс. руб.)	(в %)
Доходы	182 280,0	189 827,8	7 547,8	4,1
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	182 280,0	182 663,2	383,2	0,2
Поступления по искам от возмещения ущерба, нанесенного природным ресурсам	-	823,1	823,1	-
Просроченная задолженность по компенсационным платежам	-	2 578,1	2 578,1	-
Денежные взыскания (штрафы) за нарушение сроков в возврате кредитов, выданных за счет средств фонда	-	3 763,4	3 763,4	-
Расходы	182 280,0	157 192,4	-25 087,6	13,8
на реализацию целевых программ по охране окружающей среды, в т.ч.:	182 280,0	157 192,4	-25 087,6	13,8
- обеспечение деятельности природоохранных служб РТ	68 654,0	56 537,8	-12 116,2	17,6
- на радиационные обследования почв территорий Поволжья, Востока и Юго-востока республики	1 500,0	480,0	-1 020,0	68

Анализ исполнения доходов бюджета Экологического фонда Республики Татарстан определил, что за 9 месяцев 2006 года плановые назначения перевыполнены на общую сумму 7 547,8 тыс.рублей или на 4,1% от плана на отчетный период, в том числе от платы за негативное воздействие на окружающую среду – на 383,2 тыс.рублей или на 0,2% от плановых назначений.

Основное перевыполнение плана на отчетный период образовалось за счет неучтенных статей доходов, таких как:

- поступления по искам от возмещения ущерба, нанесенного природным ресурсам в размере 823,1 тыс.рублей;

- погашение просроченной задолженности по компенсационным платежам – 2 578,1 тыс. рублей;

- денежные взыскания (штрафы) за нарушение сроков в возврате кредитов, выданных за счет средств Экологического фонда РТ – 3 763,4 тыс.рублей.

По расходам бюджет Экологического фонда РТ за 9 месяцев 2006 года не исполнен на общую сумму 25 087,6 тыс.рублей или на 13,8% от плановых назначений на отчетный период, в том числе по:

- расходам на обеспечение деятельности природоохранных служб РТ на 12 116,2 тыс. рублей или на 17,6%;

- расходам на радиационные обследования почв территорий Поволжья, Востока и Юго-востока республики - на 1 020 тыс.рублей или на 68%.

Остаток средств Экологического фонда РТ по состоянию на 1 октября 2006 года составил 36 703,1 тыс.рублей или 23,3% от общей суммы расходов за отчетный период.

10. Республиканские целевые программы

В законе о бюджете на 2006 год предусмотрено финансирование следующих целевых программ:

- Государственной программы РТ по сохранению, изучению и развитию государственных языков РТ и других языков в РТ на 2004-2013 годы;

- Программы жилищного строительства в рамках социальной ипотеки в РТ на 2006 год;

- Республиканской комплексной программы профилактики наркотизации населения в РТ на 2006 год;

- Республиканской программы «Дети Татарстана» на 2005-2007 годы;

- Республиканской программы улучшения условий и охраны труда на 2004-2006 годы;

- Программы капитальных вложений по заказчикам Кабинета Министров РТ на 2006 год (в том числе с финансированием из средств федерального бюджета);

- Программы дорожных работ на дорогах общего пользования Республики Татарстан на 2006 год (в том числе с финансированием из бюджета Дорожного фонда).

В том числе за счет средств бюджетов фондов Республики Татарстан:

- Программы безопасности дорожного движения в Республике Татарстан на 2006-2007 годы (в том числе с финансированием из бюджета Фонда БДД РТ);

- Программы республиканских мероприятий, подлежащих финансированию из средств Экологического фонда РТ.

Информация о финансировании республиканских целевых программ за 9  месяцев 2006 года представлена в таблице 12.

Таблица 12

Наименование программы	Утверждено Законом о бюджете на 2006 год, (тыс. руб.)	Утверждено бюджетных ассигнований на 9 месяцев 2006 года, (тыс. руб.)	Финансирование расходов за 9 месяцев 2006 года
(тыс. руб.)	к плану на 9 месяцев 2006 года, (в %)	к плану на 2006 год, (в %)
1	2	3	4	5	6
Государственная программа РТ по сохранению, изучению и развитию государственных языков РТ и других языков в РТ на 2004-2013 годы	31 991,00	14 283,00	14 283,00	100,00	44,65
Программа жилищного строительства в рамках социальной ипотеки в РТ на 2006 год	3 585 000,00	2 614 415,80	2 614 415,80	100,00	72,93
Программа капитальных вложений по заказчикам Кабинета Министров на 2006 год	5 242 200,00	4 170 283,10	4 170 283,10	100,00	79,55
Республиканская комплексная программа профилактики наркотизации населения в РТ на 2006 год	69 938,00	37 416,00	37 415,00	100,00	53,50
Республиканская программа «Дети Татарстана» на 2005-2007 годы	33 275,00	17 850,00	17 848,40	99,99	53,64
Республиканская программа улучшения условий и охраны труда на 2004-2006 годы	4 685,00	4 000,00	4 000,00	100,00	85,38
Итого	8 967 089,00	6 858 247,90	6 858 245,30	100,00	76,48

За девять месяцев 2006 года плановое задание по финансированию мероприятий целевых программ за счет средств бюджета Республики Татарстан исполнено в полном объеме.

Дополнительно Счетная палата РТ отмечает, что по Государственной программе РТ по сохранению, изучению и развитию государственных языков РТ и других языков в РТ на 2004-2013 годы до конца текущего года для исполнения законодательно утвержденных показателей необходимо освоить 55,4% от плана на год, Республиканской комплексной программе профилактики наркотизации населения в РТ на 2006 год – 46,5%, Республиканской программе «Дети Татарстана» на 2005-2007 годы – 46,4%.

11. Выводы и предложения

11.1. Выводы

По итогам анализа исполнения бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года Счетная палата Республики Татарстан отмечает следующее.

1. Доходы бюджета Республики Татарстан исполнены в объеме 52 921 296,1 тыс.рублей или на 102% от плановых назначений на отчетный период.

По отдельным видам поступлений годовые плановые назначения перевыполнены на общую сумму 144 258,8 тыс.рублей.

Также  в отчетном периоде в доходную часть бюджета Республики Татарстан поступили средства, неучтенные в законе о бюджете на 2006 год, в размере 272 536 тыс.рублей.

2. Исполнение расходов бюджета Республики Татарстан составило  42 008 412,6 тыс. рублей, или 93% от плановых назначений на отчетный период и 64,7% от годового плана. Не исполнены расходы на общую сумму 3 169 925,4 тыс.рублей или на 7%, в том числе на социальную сферу – 1 572 591,3 тыс.рублей или на 11,7%.

3. Превышение доходов над расходами за отчетный период составило 10 912 883,5 тыс. рублей.

4. При исполнении бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года отдельными главными распорядителями перевыполнены годовые назначения, утвержденные законом о бюджете на 2006 год, что в основном связано с распределением централизованных средств.