Счетная палата республики Татарстан (стр. 26 )

5.3. Определить обоснованность расчетов по территориальной программе обязательного медицинского страхования Республики Татарстан по представленной информации не представляется возможным в связи с отсутствием утвержденных Правительством РФ объемов медицинской помощи и нормативов финансовых затрат на единицу медицинской помощи.

5.4. В приложении 1 к законопроекту объем поступлений по виду доходов «Налоги и взносы на социальные нужды» необходимо отразить с учетом суммы страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

5.5. В приложении 3 к законопроекту по строке «Остатки средств бюджета» необходимо указать итоговую сумму остатков средств бюджета Фонда ОМС, а также в колонке «Сумма тыс. рублей» вместо прочерков указать числовые значения.

 

 

Председатель Счетной палаты

Республики Татарстан

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

об исполнении бюджета Республики Татарстан

за 9 месяцев 2006 года

Общие положения

Заключение Счетной палаты Республики Татарстан об исполнении бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года (далее – заключение) подготовлено в соответствии со статьей 96 Бюджетного кодекса Республики Татарстан и статьей 2 Закона Республики Татарстан «О Счетной палате Республики Татарстан». Заключение содержит оценку макроэкономических условий исполнения бюджета в январе-сентябре 2006 года, анализ исполнения доходных и расходных статей бюджета Республики Татарстан и бюджетов фондов Республики Татарстан, предложения и рекомендации, направленные на устранение выявленных отклонений.

Анализ проводился методом сравнения показателей фактического исполнения бюджета республики за девять месяцев 2006 года, представленных в сведениях Министерства финансов Республики Татарстан (далее – Министерство финансов РТ):

- с годовыми плановыми назначениями, утвержденными Законом Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2006 год»[1] (далее – Закон о бюджете на 2006 год);

- с плановыми показателями на 9 месяцев 2006 года, указанными в сведениях Министерства финансов РТ;

- с отдельными показателями исполнения бюджета республики за аналогичный период 2005 года.

При подготовке заключения также использована следующая информация:

- отчет об исполнении бюджета Республики Татарстан по состоянию на 1 октября 2006 года, представленный на официальном сайте Министерства финансов РТ (http://minfin.tatar.ru);

- отчет Управления федеральной налоговой службы Российской Федерации по Республике Татарстан, предоставленный в виде сведений о поступлениях в бюджет Республики Татарстан налоговых платежей и иных доходов по состоянию на 1 октября 2006 года нарастающим итогом с начала года;

- бюджетная отчетность министерств Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года, в том числе по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности[2];

- информация Министерства финансов РТ о поступлении средств федерального бюджета в бюджет Республики Татарстан по состоянию на 1 октября 2006 года;

- информация Территориального органа Федеральной службы государственной статистики о социально-экономическом положении Республики Татарстан в январе-сентябре 2006 года.

1. Макроэкономические условия исполнения бюджета Республики Татарстан

Макроэкономические условия исполнения бюджета Республики Татарстан в январе-сентябре 2006 года характеризуются положительной динамикой основных показателей развития экономики республики, которая определялась благоприятной конъюнктурой на мировых рынках сырьевых ресурсов.

Средняя цена на нефть марки «Юралс» в январе-сентябре 2006 года составила 62,73 доллара США за баррель[3] и на 65% превысила уровень, прогнозируемый при утверждении бюджета Республики Татарстан на 2006 год (38 долларов США за баррель). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года средняя цена на нефть марки «Юралс» увеличилась на 26% (январь-сентябрь 2005 года – 49,4 долларов США за баррель).

В сравнении с макроэкономическими параметрами, предусмотренными в качестве базовых при разработке проекта закона Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2006 год», условия реализации бюджета Республики Татарстан текущего финансового года характеризуются более высокой динамикой экономического роста.

За девять месяцев текущего года по сравнению с соответствующим периодом прошлого года отмечено увеличение добычи нефти на 2%, производства синтетических смол и пластмасс – 11,5%, полиэтилена – 6,9%, лакокрасочных материалов – 24,6%, дизельного топлива – 12,9%, топочного мазута – 11,6%, автомобильного бензина в 4,6 раза, грузовых автомобилей – 30,9%, шин для грузовых – 15,8%, легковых автомобилей – 6,9%.

Предприятиями республики за девять месяцев текущего года отгружено продукции на 440,7 млрд. рублей. Индекс промышленного производства составил 106,6% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.

Ожидаемый в 2006 году объем продукции промышленности составит 579 млрд.рублей[4]. По сравнению с исходными макроэкономическими показателями, принятыми при разработке проекта закона о бюджете на 2006 год, объем промышленной продукции в 2006 году превысит прогнозируемый показа,5 млрд.рублей) на 107,5 млрд.рублей или на 23%.

Внешнеторговый оборот Республики Татарстан за девять месяцев 2006 года составил 9,3 млрд.долларов США или 93,7% от прогнозируемого на 2006 год годового показателя в размере 9,9 млрд.долларов США.

Экспорт товаров, ожидаемый в 2006 году, в 1,3 раза превышает показатель, прогнозируемый при утверждении закона о бюджете на 2006 год (9,3 млрд.долларов США) и прогнозируется в объеме 11,7 млрд.долларов США.

Предприятиями республики за девять месяцев 2006 года получена прибыль в сумме 72,8 млрд.рублей или 86,6% от годового показателя, прогнозируемого при утверждении закона о бюджете на 2006 год (84 млрд.рублей).

Ожидаемый в 2006 году объем прибыли, которую получат предприятия республики, оценивается в сумме 101 млрд.рублей, что на 17 млрд.рублей или на 20,2% выше объема, прогнозируемого при утверждении закона о бюджете на 2006 год.

Объем продукции сельского хозяйства в январе-сентябре текущего года составил 59 млрд. рублей или 104,5% в сопоставимой оценке к уровню соответствующего периода 2005 года.

Ожидаемый в 2006 году объем продукции сельского хозяйства оценивается на уровне 77 млрд.рублей, что на 7,5 млрд.рублей или на 10,7%, превышает показатель, прогнозируемый при утверждении закона о бюджете на 2006 год (69,5 млрд.рублей).

Оборот розничной торговли в январе-сентябре 2006 года достиг 151,6 млрд.рублей, что в сопоставимых ценах на 26% больше, чем в соответствующем периоде 2005 года, и составил 78,3% от показателя, прогнозируемого при утверждении бюджета на 2006 год в размере 193,6 млрд. рублей.

Оборот общественного питания в январе-сентябре 2006 года составил 8,7 млрд.рублей или 71,6% от показателя, прогнозируемого при утверждении бюджета на 2006 год в размере 12,1 млрд. рублей.

За январь-сентябрь 2006 года объем платных услуг населению Республики Татарстан составил 48,8 млрд.рублей, что в сопоставимых ценах на 13,8% больше, чем за соответствующий период 2005 года.

По предварительной оценке, объем валового регионального продукта (далее – ВРП) за 8 месяцев 2006 года составил 410 млрд.рублей и увеличился в сопоставимых ценах к соответствующему периоду 2005 года на 6,3%.

Объем ВРП, ожидаемый в 2006 году, оценивается в сумме 605 млрд.рублей. По сравнению с исходными макроэкономическими показателями, принятыми при разработке проекта закона о бюджете на 2006 год, объем ВРП в 2006 году превысит прогнозируемый показа,6 млрд. рублей) на 82,4 млрд.рублей или на 15,7%.

В сентябре 2006 года денежные доходы на душу населения составили 9 183,17 рублей и увеличились в номинальном выражении по сравнению с сентябрем 2005 года на 19,8%. Реальные денежные доходы населения в сентябре 2006 года увеличились на 10,9%.

Среднемесячная заработная плата работающих на предприятиях и в организациях республики, включая малое предпринимательство, в августе 2006 года составила 9 107,1 рублей и увеличилась по сравнению с соответствующим периодом 2005 года на 31,3%.

Суммарная просроченная задолженность по заработной плате на предприятиях и в организациях республики на 1 октября 2006 года составила 16 100 тыс.рублей, что на 82% ниже по сравнению с аналогичным периодом 2005 года.

На конец сентября 2006 года в органах государственной службы занятости состояло на учете 25,3 тысяч безработных граждан, что на 4,9 тысяч меньше, чем за аналогичный период 2005 года.

Благоприятная экономическая ситуация в январе-сентябре 2006 года и ожидаемый существенный рост основных макроэкономических показателей развития экономики республики по сравнению с прогнозируемыми создают объективные предпосылки поступления доходов в бюджет Республики Татарстан сверх утвержденных назначений. За девять месяцев текущего года поступления в бюджет Республики Татарстан по группе «Доходы» превысили первоначально утвержденные годовые показатели на 2,4 млрд.рублей или на 6%.

В заключении Счетной палаты РТ на проект закона «О бюджете Республики Татарстан на 2006 год» отмечалось, что темпы роста прогнозных показателей на 2006 год несоответствуют тенденциям развития экономики республики. Результаты проведенного анализа подтверждают вывод Счетной палаты РТ.

2. Общая оценка исполнения консолидированного бюджета Республики Татарстан

За 9 месяцев 2006 года консолидированный бюджет Республики Татарстан исполнен по доходам в сумме 62 605 859,7 тыс.рублей или на 102,3% от плановых назначений на отчетный период, по расходам – 50 386 244 тыс.рублей или на 89,5%.

По сравнению с аналогичным периодом 2005 года доходы консолидированного бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года увеличились на 489 093,7 тыс.рублей или на 0,8%, расходы уменьшились на 6 716 722 тыс.рублей или на 11,8%.

Основными доходными источниками консолидированного бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года являлись:

- налог на прибыль организаций в сумме 17 552 405,6 тыс.рублей или 28,1% в общей сумме доходов;