Счетная палата республики Татарстан (стр. 28 )

На реализацию ПНП «Доступное и комфортное жилье - гражданам России» годовые плановые назначения, предусмотренные к поступлению из федерального бюджета в размере 679 463,1 тыс.рублей, исполнены в сумме 321 485 тыс.рублей или на 47%.

На реализацию ПНП «Здоровье» годовые плановые назначения, предусмотренные к поступлению из федерального бюджета в размере 126 611,6 тыс.рублей, исполнены в сумме 63 305,6 тыс.рублей или на 50%.

На реализацию ПНП «Развитие агропромышленного комплекса» годовые плановые назначения, предусмотренные к поступлению из федерального бюджета в размере 561 832 тыс. рублей, исполнены в сумме 159 526,4 тыс.рублей или на 28%.

В отчетном периоде в доходную часть бюджета Республики Татарстан поступили средства, неучтенные в Законе о бюджете на 2006 год в сумме 272 536 тыс.рублей или 0,5% от общей суммы доходов, в том числе:

- сборы за выдачу органами государственной власти субъектов Российской Федерации лицензий на розничную продажу алкогольной продукции в размере 78 285 тыс.рублей;

- доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, производимый на территории Российской Федерации, подлежащие распределению в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации – 54 411 тыс.рублей;

- поступления в счет погашения задолженности прошлых лет – 50 172 тыс.рублей;

- акцизы на прямогонный бензин, производимый на территории Российской Федерации – 24 926 тыс.рублей, и другие.

Таким образом, в отчетном периоде имеет место перевыполнение годовых плановых назначений по отдельным видам доходов и поступление доходов, неучтенных в Законе о бюджете на 2006 год.

4. Анализ исполнения бюджета Республики Татарстан по функциональной классификации расходов бюджета

За 9 месяцев 2006 года расходы бюджета Республики Татарстан исполнены в сумме 42 008 412,6 тыс.рублей или 93% от плановых назначений на отчетный период и 64,7% от годового плана.

В структуре функциональной классификации расходов бюджета Республики Татарстан наибольший удельный вес от общей суммы расходов бюджета составили расходы по следующим разделам:

- «Межбюджетные трансферты» – 30,7%;

- «Национальная экономика» – 25,2%.

Наименьший удельный вес от общей суммы расходов бюджета Республики Татарстан составили расходы по разделам:

- «Охрана окружающей среды» – 0,6%;

- «Национальная оборона» – 0,02%.

Исполнение бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года по функциональной классификации расходов представлено в таблице 3.

Таблица 3

Наименование раздела	План на 9 месяцев 2006 года, тыс. руб.	Исполнение расходов, тыс. руб.	% исполнения расходов к плану на 9 месяцев 2006 года	Удельный вес, (в %)
январь-сентябрь 2006 года	в том числе:
июль	август	сентябрь
1	2	3	4	5	6	7	8
Общегосударственные вопросы	1 287 832,0	891 228,7	125 028,8	114 769,7	183 484,0	69,2	2,1
Национальная оборона	11 724,0	8 847,9	2 376,0	1 335,7	1 051,2	75,5	0,02
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2 009 789,0	1 862 022,2	281 454,2	208 468,7	274 267,5	92,6	4,4
Национальная экономика	11 370 821,0	10 581 803,4	900 410,0	1 264 140,8	1 448 041,6	93,1	25,2
Жилищно-коммунальное хозяйство	3 882 881,0	3 681 891,0	363 153,6	712 101,6	654 400,4	94,8	8,8
Охрана окружающей среды	302 752,0	243 277,6	50 222,5	27 351,7	26 739,9	80,4	0,6
Образование	3 461 078,0	2 761 202,3	943 465,5	220 840,2	177 419,1	79,8	6,6
Культура, кинематография и средства массовой информации	1 409 100,0	1 193 934,5	220 591,9	157 547,5	130 501,0	84,7	2,8
Здравоохранение и спорт	5 390 940,0	4 940 577,4	635 918,6	448 348,0	414 021,4	91,6	11,8
Социальная политика	3 146 036,0	2 938 848,5	396 854,0	329 388,7	399 055,8	93,4	7,0
Межбюджетные трансферты	12 905 385,0	12 904 779,1	1 679 476,5	962 811,4	1 377 582,7	100,0	30,7
Всего расходов	45 178 338,0	42 008 412,6	5 598 951,6	4 447 104,0	5 086 564,6	93,0	100,0

По данным Министерства финансов РТ финансирование расходов за 9 месяцев 2006 года составило 44 952 095 тыс.рублей или 99,5% от плановых назначений на отчетный период.

За январь-сентябрь 2006 года по всем разделам функциональной классификации расходов плановые назначения на 9 месяцев 2006 года недоосвоены на общую сумму 3 169 925,4 тыс. рублей или на 7%, в том числе:

- «Общегосударственные вопросы» на 396 603,3 тыс.рублей или на 30,8%;

- «Национальная оборона» на 2 876,1 тыс.рублей или на 24,5%;

- «Образование» на 699 875,7 тыс.рублей или на 20,2%;

- «Охрана окружающей среды» на 59 474,4 тыс.рублей или на 19,6%;

- «Культура, кинематография, средства массовой информации» на 215 165,5 тыс.рублей или на 15,3%;

- «Здравоохранение и спорт» на 450 362,6 тыс.рублей или на 8,4%;

- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 147 766,8 тыс.рублей или на 7,4%;

- «Национальная экономика» на 789 017,6 тыс.рублей или на 6,9%;

- «Социальная политика» на 207 187,5 тыс.рублей или на 6,6%;

- «Жилищно-коммунальное хозяйство» на 200 990 тыс.рублей или на 5,2%;

- «Межбюджетные трансферты» на 605,9 тыс.рублей или на 0,005%.

Расходы на социальную сферу (образование, культуру, кинематографию, средства массовой информации, здравоохранение и спорт, социальную политику) недоосвоены на общую сумму 1 572 591,3 тыс.рублей или на 11,7%.

По состоянию на 1 октября 2006 года муниципальным районам и городским округам из бюджета Республики Татарстан направлены трансферты на общую сумму 12 904 779,1 тыс.рублей или 99,9% от плановых назначений на отчетный период, в том числе:

- субвенции – 6 917 152,9 тыс.рублей;

- дотации – 2 652 446,4 тыс.рублей;

- субсидии – 2 652 271,1 тыс.рублей;

- средства на реализацию ФАИП – 622 865,3 тыс.рублей;

- взаимные расчеты – 60 043,4 тыс.рублей.

Доля межбюджетных трансфертов, предоставленных из бюджета Республики Татарстан, в доходах бюджетов муниципальных образований составила 50,6%.

Объем субвенций бюджету Республики Татарстан, перечисляемых из бюджетов муниципальных районов и поселений, составил 462 854,1 тыс.рублей или 70,9% от плановых назначений.

Дополнительно Счетной палатой РТ проведен анализ исполнения бюджета Республики Татарстан за отчетный период в части предоставления гражданам республики субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг.

В целом на 2006 год на предоставление гражданам республики субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг предусмотрено 1 978 057 тыс.рублей, что на 344 704,9 тыс. рублей или на 21,1% выше уровня 2005 года.

За 9 месяцев 2006 года на указанные цели направлено 975 785 тыс.рублей или 65,3% от планового показателя.

Из общего объема бюджетных средств, направленных в отчетном периоде на предоставление гражданам республики субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг:

- субсидии-льготы составили 300 018 тыс.рублей или 70,9% от планового задания на 9 месяцев и 54,7% от годового объема;

- субсидии по малообеспеченности составили 675 767 тыс.рублей или 63% от планового задания на 9 месяцев и 47,3% от годового объема.

Неисполнение плановых заданий на отчетный период по субсидиям по малообеспеченности обусловлено уменьшением более чем в два раза по сравнению с аналогичным периодом 2005 года количества домохозяйств, получающих субсидии по малообеспеченности (Таблица 4).

Таблица 4

Наименование	Всего количество домохозяйств	В том числе количество домохозяйств, пользующихся льготами
в сентябре 2005 года	в сентябре 2006 года	изменение кол-ва получателей (гр.4-гр.3)
1	2	3	4	5
По районам республики	370 699	76 697	38 121	- 38 576
По городам республики	979 668	209 000	95 559	- 113 441
Итого по республике	1 350 367	285 697	133 680	- 152 017

Согласно данным таблицы, количество домохозяйств, пользующихся льготами в сентябре 2006 года по сравнению с аналогичным периодом 2005 года, сократилось на 152 017 единицы или на 53,2%, в том числе: