Счетная палата республики Татарстан (стр. 29 )

- по районам республики на 38 576 домохозяйств или на 50,3%;

- по городам республики на 113 441 домохозяйство или на 54,3%.

По итогам исполнения расходов бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года наблюдается экономия бюджетных средств по расходам, предусмотренным на оказание мер социальной поддержки в части предоставления субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, в размере 519 515 тыс.рублей, в том числе:

- субсидии по малообеспеченности в сумме 396 613 тыс.рублей;

- субсидии-льготы – 122 902 тыс.рублей.

По информации Министерства финансов РТ в проекте закона «О  внесении изменений в Закон Республики Татарстан «О бюджете Республики Татарстан на 2006 год» предусмотрено распределение указанной экономии по иным видам расходов.

5. Анализ исполнения бюджета Республики Татарстан по ведомственной

структуре расходов бюджета

За отчетный период 2006 года министерствами республики исполнены расходы на общую сумму 20 292 789,1 тыс. рублей, или 70,6% от годовых плановых назначений, утвержденных Законом о бюджете на 2006 год (таблица 5).

 

Таблица 5

Министерства Республики Татарстан	Утверждено законом о бюджете на 2006 год, (тыс. руб.)	Исполнение закона о бюджете на 2006 год	Остаток неосвоенных средств, (тыс. руб.)
(тыс. руб.)	(в %)
1	2	3	4	5
Министерство информатизации и связи РТ	178 527,0	63 876,8	35,8	79 616,2
Министерство экологии и природных ресурсов РТ	266 431,5	100 546,1	37,7	22 377,0
Министерство культуры РТ	1 093 700,0	518 522,4	47,4	123 350,7
Министерство транспорта и дорожного хозяйства РТ	1 367 229,0	663 418,9	48,5	60 537,8
Министерство юстиции РТ	154 002,2	88 918,5	57,7	30 764,0
Министерство образования и науки РТ	2 612 637,0	1 567 295,1	60	484 374,3
Министерство здравоохранения РТ	3 160 970,0	2 022 159,5	64	318 907,6
Министерство строительства, архитектуры и ЖКХ РТ	8 520 375,9	5 708 451,1	67	517 736,9
Министерство по делам гражданской обороны и чрезвычайным ситуациям РТ	597 981,0	410 522,8	68,7	45 387,3
Министерство внутренних дел РТ	1 651 373,6	1 262 423,4	76,4	51 800,5
Министерство экономики и промышленности РТ	104 183,2	82 715,5	79,4	35 355,6
Министерство по делам молодежи, спорту и туризму РТ	617 859,0	493 045,1	79,8	126 536,6
Министерство социальной защиты РТ	4 080 415,4	2 667 042,7	65,4	164 146,8
Министерство труда и занятости РТ	30 350,0	27 074,5	89,2	10 664,5
Министерство торговли и внешнеэкономического сотрудничества РТ	166 652,0	157 013,7	94,2	41 996,6
Министерство сельского хозяйства и продовольствия РТ	4 015 143,0	4 294 646,8	107	331 250,1
Министерство земельных и имущественных отношений РТ	114 854,8	165 116,9	143,8	12 083,7
ИТОГО	28 732 684,6	20 292 789,1	70,6	2 456 886,2

В целом по министерствам республики диапазон исполнения расходов бюджета Республики Татарстан составил от 35,8% до 143,8% от годовых плановых назначений.

Перевыполнение годовых плановых назначений по Министерству земельных и имущественных отношений РТ составило 50 262,1 тыс.рублей или 43,8%, Министерству сельского хозяйства и продовольствия РТ – 279 503,8 тыс.рублей или 7%.

Перевыполнение показателей, утвержденных законом о бюджете на 2006 год, в основном связано с распределением централизованных средств бюджета Республики Татарстан, в том числе средств Резервного фонда Кабинета Министров РТ, средств на реализацию Закона РТ «О государственной гражданской службе Республики Татарстан», средств на реализацию отдельных целевых программ.

Вместе с тем в целях соблюдения норм бюджетного законодательства необходимо внесение соответствующих изменений (дополнений) в закон о бюджете на 2006 год.

Наименьший уровень исполнения расходов за отчетный период по сравнению с плановыми назначениями на год отмечается по:

- Министерству информатизации и связи РТ – 35,8%;

- Министерству экологии и природных ресурсов РТ – 37,7%;

- Министерству культуры РТ – 47,4%;

- Министерству транспорта и дорожного хозяйства РТ – 48,5%.

На конец отчетного периода на лицевых счетах министерств и их подведомственных учреждений остаток неиспользованных средств бюджета республики составил 2 456 886,2 тыс. рублей, или 10,8% от общей суммы финансирования расходов.

6. Анализ исполнения доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений Республики Татарстан

По итогам исполнения бюджета Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений республики составили 3 085 814,7 тыс.рублей или 52,1% от годового назначения, в том числе:

- по группе «Рыночные продажи товаров и услуг» поступления составили 1 809 673,6 тыс. рублей или 58,2% от годового планового показателя;

- по группе «Безвозмездные поступления» - 1 276 141,1 тыс.рублей или 45,4%.

Кроме того, за отчетный период имели место невыясненные поступления (т.е. неклассифицированные по видам доходы) в сумме 9 864,9 тыс.рублей.

Полученные доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности использованы в размере 2 760 485,3 тыс.рублей или 46,5% от годового планового показателя, в том числе на:

- оплату труда, прочие выплаты и начисления в размере 953 646 тыс.рублей или на 59,5% от плана на год;

- увеличение стоимости основных средств - 591 080,8 тыс.рублей или на 57%;

- оплату услуг - 267 945,9 тыс.рублей или на 51,2%;

- арендную плату за пользование имуществом – 21 631,7 тыс.рублей или на 45,4%;

- увеличение стоимости материальных запасов – 344 452,7 тыс.рублей или на 43,3%;

- безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций – 75 085,8 тыс.рублей или на 43%;

- увеличение (уменьшение) задолженности по бюджетным кредитам (ссудам) – 253,5 тыс. рублей или на 42,3%;

- услуги по содержанию имущества – 146 138,4 тыс.рублей или на 40,3%;

- безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям государственным и муниципальным организациям – 3 642 тыс.рублей или на 35,6%;

- прочие расходы – 69 012,8 тыс.рублей или на 31,3%;

- прочие услуги – 286 220,1 тыс.рублей или на 24,8%;

- пособия по социальной помощи населению – 1375,6 тыс.рублей или на 19,9%.

7. Сбалансированность бюджета Республики Татарстан, государственный долг, расходы на обслуживание и погашение государственных долговых обязательств

7.1. Сбалансированность бюджета Республики Татарстан

Бюджет Республики Татарстан за 9 месяцев 2006 года исполнен с превышением доходов над расходами на общую сумму 10 912 883,5 тыс.рублей.

Законом о бюджете на 2006 год дефицит бюджета Республики Татарстан предусмотрен в размере 1 792 899 тыс.рублей и установлены источники его покрытия (таблица 6).

Таблица 6

Наименование источника	Плановые назначения на год, (тыс. руб.)	Исполнение за 9 месяцев 2006 года
(тыс. руб.)	(в %)
1	2	3	4
Источники финансирования дефицита бюджета:	1 792 899,0	-10 912 883,47	608,7
Погашение кредитов по кредитным соглашениям и договорам, заключенным от имени субъектов РФ	-57 458,8	-49 550,40	86,2
Исполнение государственных гарантий	-15 000,0	0,00	0,0
Исполнение государственных гарантий, если платежи в качестве гаранта не ведут к возникновению эквивалентных требований со стороны гаранта к должнику, не исполнившему обязательство	-15 000,0	0,00	0,0
Продажа (уменьшение стоимости) акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности	235 737,0	235 339,68	99,8
Продажа земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности	42 988,0	196 183,50	в 4,6 раза
Иные финансовые активы, в том числе:	0,0	-11 524 000,00
- увеличение иных финансовых активов в собственности субъектов РФ	0,0	-15 839 000,00
- уменьшение иных финансовых активов в собственности субъектов РФ	0,0	4 315 000,00
Курсовая разница	0,0	-43,42
Остатки средств бюджетов	1 586 632,8	229 187,20	14,4

По состоянию на 1 октября 2006 года в бюджет республики поступили доходы от реализации государственного имущества в сумме 431 523,2 тыс.рублей, в том числе: