Учетная политика Эмитента на 2011 – 2014 годы (стр. 75 )

4.3. Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании расчетных документов, оформленных в соответствии с нормативными актами Банка России и внутренними документами Банка и послуживших основанием для совершения этих операций (если иное не предусмотрено в договоре с клиентом, либо длительным распоряжением, выписанным клиентом).

4.4. Во взаимоотношениях с банками – нерезидентами документооборот регулируется договорами, заключенными с ними.

4.5. В целях улучшения обслуживания клиентов и равномерного распределения нагрузки, в Банке может разрабатываться по согласованию с клиентами график их обслуживания.

Физические лица – вкладчики обслуживаются в соответствии с режимами работы подразделений Банка, утверждаемыми приказами Председателя Правления.

4.6. Распоряжения клиентов на перевод денежных средств с их счетов могут представляться в Банк в виде расчетных документов на бумажных носителях, а также в виде электронных платежных документов, передаваемых по каналам связи или иным образом (на магнитных, оптических носителях). Банком в договоре банковского счета определен порядок приема электронных документов клиентов, их защиты, оформления и подтверждения в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке приема к исполнению распоряжений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при осуществлении переводов денежных средств кредитными организациями. Порядок отражения в учете и помещения подтверждающих документов в бухгалтерские документы дня регламентируется отдельным документом учетной политики Банка по данному направлению.

При исполнении и подписании документов, подпись работника Банка (ответственного исполнителя) подтверждается оттиском номерного / именного штампа. Помимо номерных / именных штампов используется календарный штемпель – «датир».

Платежные документы на бумажных носителях, предназначенные для хранения в качестве оправдательных документов, кроме документов, принятых от клиентов по электронным системам дистанционного банковского обслуживания (далее – ДБО), по совершенным операциям, а также подлежащие приложению к выпискам из счетов, заверяются оттисками номерных / именных штампов и подписями ответственных работников.

Документы, принятые по электронным системам ДБО, хранятся в соответствии с документами учетной политики Банка по данному направлению.

4.7. Расчетные операции, связанные с переводом денежных средств (прием и / или отправка денежных средств) через учреждения Банка России, оформляются в соответствии с нормативными актами Банка России.

Расчетные операции через другие кредитные организации (их филиалы) осуществляются на основании договора о корреспондентских отношениях, в котором урегулированы следующие вопросы:

4.7.1. какими документами оформляются расчеты между банками-корреспондентами;

4.7.2. порядок направления документов и используемые технические средства;

4.7.3. способы удостоверения права распоряжения денежными средствами;

4.7.4. контроль и выверка расчетов;

4.7.5. ответственность за несвоевременное исполнение условий договора.

4.8. Подразделения, осуществляющие прием и обработку расчетных документов клиентов, разделены на ФРОНТ и БЭК – офисы. ФРОНТ – офис занимается обслуживанием клиентов, приемом расчетных документов, текущим контролем, оформлением, вводом документов в АБС с последующей передачей их в обработку в БЭК – офис. БЭК – офис, в соответствии с утвержденным в Банке внутренним порядком, осуществляет последующий контроль введенных документов и проводит документы по счетам бухгалтерского учета, для направления переводов денежных средств по назначению.

4.9. В случае изменения реквизитов (наименования организации, ФИО индивидуального предпринимателя, физического лица и т. д.) владелец счета представляет об этом подтверждающие документы, на основании которых Банк вносит соответствующие изменения, в том числе в электронные системы ДБО.

4.9.1. В целях обеспечения своевременного зачисления денежных средств клиентов по назначению, денежные средства, поступающие по расчетным документам с указанием в них прежнего наименования клиента, могут быть зачислены клиенту на основании его письма в течение 30 календарных дней с момента оповещения Банка об изменении наименования клиента (внесения в АБС).

4.10. В случае поступления запроса от банка-корреспондента / филиала Банка об уточнении реквизитов получателей переводов, своевременно принимаются меры для выявления причин неверно указанных реквизитов, либо уточнения реквизитов и подготовки ответа на запрос. Ответ должен быть подготовлен при наличии запроса от банка-корреспондента / филиала Банка и письма клиента об уточнении реквизитов (в случае неверно указанных реквизитов получателя в платежном (расчетном) документе по вине клиента). Ответ должен быть отправлен в течение двух рабочих дней со дня поступления в Банк наиболее позднего документа из указанных в настоящем пункте документов.

4.11. Клиент обязан указывать в тексте расчетных документов, а также на обороте денежных чеков назначение сумм платежа. Организации, которые в установленных законодательством случаях по роду деятельности не расшифровывают свои расходы (данный факт должен быть отражен в договоре банковского счета) представляют в Банк денежные чеки без указания сумм назначения платежа, а платежные поручения без указания цели расхода, но производят ссылку на реквизиты договора и налог. Сведения о назначении платежа на обороте денежных чеков заверяются подписями чекодателя.

Денежные чеки и распоряжения принимаются Банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В объявлениях на взнос наличными 0402001 (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации) (далее – объявление на взнос наличными) должна быть указана дата фактического представления их в Банк.

Документы должны содержать четкое изложение сущности операции.

Каждый документ, предъявляемый в Банк на бумажном носителе, и каждый отдельный лист сводного документа, оформленного на бумажном носителе, например, сводного платежного поручения, должен иметь подписи уполномоченных должностных лиц клиента и оттиск его печати и соответствовать заявленным образцам. Подписи на всех документах должны быть сделаны ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати должен быть четким. Объявления на взнос наличными подписываются вносителями. В сводном документе незаполненные части должны быть прочеркнуты.

Банк отказывает в приеме расчетного или кассового документа, если удостоверение прав распоряжения счетом будет признано сомнительным, либо нарушены требования по оформлению документа.

Внесение исправлений в кассовые и расчетные документы, в том числе в поступившие распоряжения владельцев счетов в виде электронных платежных документов, а также при осуществлении межбанковских расчетов не допускается.

4.12. В случае если клиент-нерезидент приобретает статус резидента (т. е. клиент получил вид на жительство в РФ, либо гражданство России и российский паспорт) и предъявляет в Банк достоверную и документально подтвержденную об этом информацию, при наличии у него на дату обращения открытых вкладных счетов производятся следующие действия:

4.12.1. в электронной карточке клиента в АБС Банка указывается признак резидента и заносятся данные документа, подтверждающего резидентство.

Если на момент обращения в Банк у клиента имеются открытые счета до востребования нерезидента, то данные счета необходимо закрыть и по желанию клиента открыть новые счета до востребования резидента.

Срочные вкладные счета нерезидента изменяются на счета резидента при централизованном переоформлении договора банковского вклада по окончании срока.

Глава 5. Документооборот и оформление кассовых операций

5.1. Кассовые операции совершаются в точном соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.

5.2. Операции по приему наличных денежных средств от клиентов осуществляются на основании приходных кассовых документов:

5.2.1. объявлений на взнос наличными, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления, квитанции и ордера;

5.2.2. приходных кассовых ордеров;

5.2.3. препроводительных ведомостей к сумкам, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости, накладной, квитанции.

Приходный кассовый документ принимается (изготавливается) бухгалтерским работником, который подписывает его, отражает в электронном кассовом журнале по приходу 0401704 (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации) (далее – кассовый журнал по приходу) сумму и необходимые реквизиты, предусмотренные кассовым журналом, и внутренним порядком передает в кассу.

В конце операционного дня бухгалтерский работник распечатывает кассовый журнал по приходу в двух экземплярах, сверяет с кассовым работником кассовые обороты по приходу и остатки наличных денежных средств. После сверки кассовый работник и бухгалтерский работник подписывают оба экземпляра приходного кассового журнала. Один экземпляр подшивается в кассовые документы дня, второй – в бухгалтерские документы дня.

5.3. Операции по выдаче наличных денежных средств клиентам осуществляются на основании расходных кассовых документов:

5.3.1. денежных чеков;

5.3.2. расходных кассовых ордеров.

Расходный кассовый документ принимается (изготавливается) бухгалтерским работником.

5.4. Направление расходных кассовых документов в кассу для оплаты производится внутренним порядком, при этом:

5.4.1. бухгалтерским работником заполняются в электронном кассовом журнале реквизиты расходного кассового документа, сличаются подписи, оттиск печати и номер денежного чека с образцами клиента в Банке и проставляются подпись и дата в расходном кассовом документе;

5.4.2. контролирующий работник сличает с контрольными образцами подписей: подписи, оттиск печати и номер денежного чека, проверяет правильность и полноту заполнения расходного кассового документа и правильность внесения символов в электронный кассовый журнал по расходу и передает документ в кассу;

5.4.3. кассир принимает расходный кассовый документ с визой контролирующего работника, находит реквизиты документа в электронном кассовом журнале, и после совершения необходимых действий, оплачивает документ (выполняет проводку в электронном кассовом журнале по расходу).