Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 15 )

В ст. 116 ГК РФ дается понятие потребительского кооператива, относящегося к некоммерческим организациям. Потребительский кооператив – это добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов. Согласно п.6 ст.116 ГК РФ «правовое положение потребительских кооперативов, а также права и обязанности их членов определяются в соответствии с настоящим Кодексом законами о потребительских кооперативах».

В Законе РФ от 01.01.01 г. «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» указывается, что он не распространяется на сельскохозяйственные кооперативы, а также иные специализированные потребительские кооперативы (гаражные, жилищно-строительные, кредитные и другие) (ст.2). Таким образом, кредитные кооперативы являются специализированными потребительскими кооперативами.

Потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства в целях удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паевых взносов (ст. 116 ГК РФ). Кредитный кооператив – это некоммерческая организация, создаваемая как добровольное объединение граждан (физических лиц) и юридических, на основе общности трудовой деятельности, профессиональной принадлежности и общности места жительства с целью сбережения собственных денежных средств, взаимного кредитования путем объединения денежных паевых взносов и иных средств на основе членства.

В отношении потребительского кооператива его члены имеют только обязательственные права (п.2 ст. 48 ГК РФ). Исключение установлено лишь для членов жилищного, жилищно-строительного, дачного, гаражного и некоторых других кооперативов. Указанные лица, полностью внесшие свой паевой взнос за квартиру, дачу, гараж, иное помещение, предоставленное кооперативом, приобретают право собственности на соответствующее имущество (п.3 ст. 218 ГК РФ). Собственниками указанного имущества могут стать и нечлены кооператива. В судебной практике встречаются случаи, когда кооперативные помещения признаются собственностью других лиц, которые фактически пользуются ими и имеют право на часть паенакопления.

Потребительский кооператив отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Вместе с тем на членов кооператива возлагается обязанность покрывать образовавшиеся у кооператива убытки путем внесения дополнительных взносов. Факт наличия убытков и их размер устанавливаются при утверждении годового баланса. Как правило, общее собрание членов, утверждая баланс, принимает решение о размере дополнительных взносов, подлежащих внесению каждым из членов, о порядке и сроках их уплаты. При этом срок уплаты дополнительных взносов не должен превышать трех месяцев. Порядок покрытия убытков потребительского общества его пайщиками в обязательном порядке определяется в уставе общества (ст.9 Закона РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации»). Неисполнение членами кооператива данной обязанности может повлечь ликвидацию кооператива в судебном порядке по требованию кредиторов.

Члены кооператива несут солидарную ответственность по обязательствам кооператива в пределах невнесенной части дополнительного взноса. Ответственность членов – субсидиарная, то есть наступает только в том случае, когда имущества самого кооператива для удовлетворения требований кредиторов недостаточно.

Доходы, полученные потребительским кооперативом от предпринимательской деятельности, после внесения обязательных платежей в соответствии с законодательством Российской Федерации, могут распределяться между членами кооператива. Размер выплат, причитающихся каждому из членов, как правило, определяется общим собранием кооператива. При распределении доходов потребительского общества между его пайщиками необходимо соблюдение особого правила – размер кооперативных выплат не должен превышать 20% от доходов общества (п.2 ст. 24 Закона РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации»).

При всем разнообразии специальных законодательных актов, на основе которых создавались и функционируют различные виды потребительских кооперативов, для них характерен ряд общих признаков:

добровольность; равенство всех его членов независимо от пола, национальности, религиозных убеждений; право личного участия пайщиков в любых видах деятельности кооператива, в том числе в управлении его делами; объединение в кооперативы физических и (или) юридических лиц на основе трудовой, профессиональной и территориальной общности, имеющих производственные, технологические, транспортные, культурные и иные связи; членом кооператива (пайщиком) признается физическое и (или) юридическое лицо, внесшее паевой и иные взносы, определенные уставом; высшим органом управления является общее собрание пайщиков, действует принцип «один пайщик – один голос» независимо от количества внесенных паев; кооператив осуществляет финансовые операции по приему финансовых средств и выдаче займов только пайщикам; доступность информации об использовании имущества, денежных средств и деятельности руководящих органов; равенство прав пайщиков при распределении доходов.

Согласно ст.4 9 ГК РФ отдельными видами деятельности, перечень которых определяется соответствующим законодательством, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). В Федеральном законе от 8 августа 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности» (ст. 1, п.1 ст. 17), ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан» и ГК РФ не оговорено, что кредитный кооператив обязан осуществлять свою деятельность согласно специальному разрешению (лицензии). Лишь ФЗ «О сельскохозяйственных потребительских кооперативах» упоминает, что осуществление деятельности кооператива без надлежащего разрешения (лицензии) по решению суда может повлечь за собой его ликвидацию (п.2 ст. 42), при том, что указанный Федеральный закон определяет правовые и экономические основы создания и деятельности лишь сельскохозяйственных кооперативов и их союзов, составляющих систему сельскохозяйственной кооперации Российской Федерации и не распространяется на другие виды кооперативов.

В ст. 17 ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» закреплен исчерпывающий перечень лицензируемых видов деятельности, а также указано, что введение лицензирования иных видов деятельности возможно только путем внесения дополнений в предусмотренный данным законом перечень видов деятельности, на осуществление которых требуются лицензии. Таким образом, ведение процедуры лицензирования кредитных кооперативов в субъектах Российской Федерации противоречит федеральному законодательству.

Юридические различия кредитных организаций и кредитных кооперативов

По мере роста числа кредитных кооперативов, увеличения объема операций, проводимых отдельными кооперативами, а также с учетом задачи построения многоуровневой системы кредитной кооперации возникает дискуссия относительно разграничения понятия кредитного кооператива и кредитной организации.

Германский и европейский опыт свидетельствует о том, что различие нормативной базы для операций кредитных кооперативов и банков, сложившееся в настоящее время, носит в значительной мере искусственный характер. Экономическая общность характера деятельности этих организаций по выдаче займов (кредитов – в случае с банками) и операциям с вкладами (паенакоплениями и свободными средствами пайщиков – в случае с кооперативами) не обосновывает столь существенных различий в регулировании этих операций, которые получили закрепление в действующем законодательстве. В результате существуют объективные предпосылки для периодического возобновления дискуссии о «кооперативных банках», распространения на крупнейшие кооперативы банковских стандартов деятельности, надзора и прочее.

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 000-1 «О банках и банковской деятельности» в ст.1 предусматривает возможность создания банка только в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью согласно ГК РФ (п.3 ст.6), но не кооператива. В п.3 ст. 50 ГК РФ определено, что юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями, могут создаваться в форме потребительских кооперативов, сущность которых раскрывается в ст. 116 ГК РФ.

Кредитная организация, как коммерческая организация, кроме того имеет в качестве цели своей деятельности извлечение прибыли и вправе выполнять банковские операции согласно ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитный кооператив граждан, являясь некоммерческой организацией, предназначен для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи граждан (пайщиков) и не вправе: выдавать займы гражданам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива граждан; выдавать займы юридическим лицам; выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц; вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов и иным способом участвовать своим имуществом в формировании имущества юридических лиц; эмитировать собственные ценные бумаги; покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг (ст. 19 ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан»). Кредитные кооперативы, впрочем, единственные среди некоммерческих организаций, могут распределять полученную прибыль от предпринимательской деятельности между своими пайщиками (п.5 ст. 116 ГК РФ). По общему правилу некоммерческие организации могут осуществлять предпринимательскую деятельность в соответствии с законом и уставом кооператива лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям (п.3 ст. 50 ГК РФ). Таким образом ключевое различие между банками и кредитными кооперативами, как юридическими лицами, состоит в цели их создания.