Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 62 )

С этой целью в Законе о кредитовании был введен термин «институт торговой книги», поскольку только этих институтов касаются изменения VI новеллы KWG относительно рисков, связанных с рынком и крупными кредитами. Институты торговых книг – это институты, которые осуществляют операции за собственный счет, независимо от того, предоставляют ли они услуги третьей стороне, или нет. Поэтому в торговую книгу включаются все позиции по финансовым инструментам, все предусмотренные к покупке или продаже требования и доли, собственные вклады по которым сохраняются для достижения успеха в торговле за собственный счет путем использования краткосрочных колебаний цен и разниц между ценой покупки и продажи.

Более мелким институтам не нужно соблюдать предписания торговой книги, если они торгуют финансовыми инструментами лишь в небольшом объеме. В этом случае к позициям, которые должны бы относиться к торговой книге, применяются положения книги учета основных средств. Условием для освобождения является то, что доля торговой книги в балансовых и забалансовых операциях составляет, как правило, не более 5% и 15 млн. евро, а в исключительных случаях – не более 6% и 20 млн. евро.

Понятие «учреждения, предоставляющие финансовые услуги» в KWG не совпадает с понятием «института, действующего на рынке ценных бумаг» в Директиве об услугах на рынке ценных бумаг. Так, для всеобъемлющего контроля на рынке финансовых услуг в широком смысле, кроме лиц, оказывающих услуги по операциям с ценными бумагами (операции за собственный счет как услуга третьим лицам, посредничество при заключении сделки и при вложениях, а также управление финансовым портфелем), финансовыми услугами считаются также посредничество во вкладах третьих стран, операции по трансферту финансов и обмен наличной иностранной валютой, что выходит за рамки Директивы об услугах на рынке ценных бумаг. Услуги по ценным бумагам «Операции финансовой комиссии и сделки по гарантированному размещению ценных бумаг» были объявлены банковскими операциями.

По рекомендации Совета Европейского валютного института в каталог банковских операций были включены операции с пластиковыми картами и электронные денежные операции. Таким образом, уже на ранней стадии можно противостоять отрицательному развитию этих новых (электронных) форм платежа и обеспечить надежность и функциональность экономически важного безналичного расчета.

В рамках KWG главной целью является обеспечение функциональности, стабильности и интеграции всей немецкой финансовой системы. Отсюда вытекают еще две цели: во-первых, необходимо обеспечить платежеспособность банков, учреждений, предоставляющих финансовые услуги, и страховых компаний (контроль платежеспособности) – в прошлом это была, в первую очередь, задача BAKred (федерального ведомства по надзору за кредитами) и BAV (федерального ведомства по надзору за страхованием). Сегодня в рамках единой системы надзора BaFin (федеральное ведомство финансового надзора) в качестве "single regulator" (единственная регулирующая организация) должно разрабатывать одинаковые правила для одинаковых рисков. Только так можно избежать нарушений конкурентной борьбы в условиях, когда банки, учреждения, предоставляющие финансовые услуги, и страховые компании предлагают схожие продукты и борются за одних и тех же клиентов.

Другая цель BaFin заключается в защите клиентов и вкладчиков в целом и во внедрении стандартов поведения, охраняющих доверие вкладчиков к финансовым рынкам (надзор за рынком). К защите вкладчиков относится также и то, что BaFin ведет борьбу с противозаконными действиями во всей финансовой сфере.

Национальное надзорное право в большой степени определяется международными стандартами. В рамках своей национальной ответственности BaFin представляет интересы Германии в органах ЕС и в других международных органах и укрепляет, таким образом, позицию немецкого финансового рынка.

В результате принятия Закона о кредитовании в 1961 г., который одновременно создал правовую основу для образования Федерального ведомства финансового надзора, появилась возможность осуществления единого федерального надзора за деятельностью банков. До этого задачи надзора за деятельностью банков выполняли федеральные земли (с момента своего образования в 1948 г.) вместе с центральными банками земель.

Так называемая «Немедленная новелла» 1978 г. ограничилась тем, что закрыла пробелы в надзоре за деятельностью банков, ставшие особенно очевидными при крахе банковского дома I. D. Herstatt в 1974 г. В ноябре 1974 г. для подготовки значительных изменений в KWG Федеральное министерство финансов образовало комиссию для изучения «Основополагающих вопросов кредитного дела». Комиссия должна была также исследовать возможности изменения структуры немецкой банковской системы. В своем отчете, представленном в марте 1979 г., она пришла к выводу, что немецкая банковская система хорошо себя зарекомендовала. Однако, KWG следует адаптировать к изменившейся ситуации в отношении рисков кредитных институтов. Необходимо убедиться в том, что отдельные институты и группы институтов располагают достаточным собственным капиталом. Этот результат исследования соответствовал требованиям, которые выдвинули органы надзора за деятельностью банков на основании собственного опыта.

Третья новелла KWG, вступившая в силу 01.01.1985 г., ввела в дополнение к существующему индивидуальному надзору объединительный, совокупный надзор за банковской деятельностью (консолидацию). До сих пор кредитные институты могли создавать кредитные пирамиды через дочерние институты без увеличения базы капитала, которую имел материнский институт, и благодаря этому обходить правила ограничения деятельности, привязанные к собственному капиталу.

Другие новеллы, в т. ч. последняя, VI новелла KWG от 01.01.2001 г., служили интеграции Директив Европейского союза в немецкое право и, тем самым, гармонизации права надзора за банковской деятельностью в Европейском экономическом пространстве. Таким образом, были созданы правовые предпосылки для свободного обращения с банковскими операциями и финансовыми услугами на Европейском внутреннем рынке. Принятие данных директив продвинуло вперед гармонизацию надзора за банковской деятельностью в Европе.

Для эффективности экономики большое значение имеет надежно работающая банковская система. Поскольку только стабильная финансовая система может выполнять свою общеэкономическую функцию – эффективную с точки зрения затрат трансформацию и предоставление финансовых средств. Именно по этой причине экономике требуется эффективный надзор за банковской деятельностью. Надзор за банковской деятельностью касается не только банков в традиционном смысле, но и, например, банков, торгующих ценными бумагами, и биржевых маклеров, которые имеют разрешение действовать в качестве институтов, предоставляющих финансовые услуги. Главная цель надзора за банковской деятельностью заключается в противодействии нарушениям в кредитной системе, которые могут:

угрожать безопасности имущественных ценностей, доверенных институтам, отрицательно влиять на надлежащее осуществление банковских операций или нанести существенный вред всей экономике в целом (§ 6 KWG).

С тех пор, как в Германии существует единый государственный надзор за деятельностью банков, Бундесбанк постоянно принимает значительное участие в надзоре. KWG продолжает эту традицию привлечения Бундесбанка к надзору за деятельностью банков. Бундесбанк неизменно участвует в текущем надзоре за деятельностью банков. Его участие регулируется в § 7 KWG. Согласно этому параграфу он, кроме всего прочего, анализирует отчеты и сообщения, которые регулярно должны предоставляться институтами, и проверяет, являются ли надлежащими обеспечение собственным капиталом и методы управления рисками института. Детали были согласованы BaFin и Бундесбанком в Memorandum of Understanding (Меморандум о взаимопонимании).

В текущих сделках обеспечение собственным капиталом зависит от рисков, на которые идет кредитный институт, т. е. которые он включил в свою отчетность. Здесь действуют §§ 10, 10a KWG. Кредитные риски (риски невозврата средств) и риски биржевого курса банка должны обеспечиваться гарантийным собственным капиталом в размере не менее 8% от активов, по которым возникают такие риски. При текущем контроле сотрудники ведомства по надзору за деятельностью банков проверяют, располагают ли институты достаточными собственными средствами для наступивших рисков из активов баланса и забалансовых операций – например, требований, ценных бумаг, деривативов или долей участия.

Кроме того, ведомство финансового надзора проверяет, достаточна ли ликвидность, вкладывают ли институты свои средства так, что в любое время гарантируется достаточная платежеспособность (§ 11 KWG).

Кредитные операции традиционно имеют первостепенное значение для развития института, однако они являются также важнейшим источником банковских рисков. Кроме ограничения возможностей операций обязанностью обеспечения рисков невозврата средств гарантийным собственным капиталом, содержащимся в Принципе I, KWG содержит особые предписания для кредитных операций.

В соответствии с §§ 13 – 14 KWG институты должны извещать Бундесбанк 1 раз в квартал о своих крупных и миллионных кредитах. Эти сообщения могут предоставляться в письменной форме на бумаге или в электронном виде.

Главным предписанием является требование об ограничении отдельного крупного кредита размером в 25 % гарантийного собственного капитала для книги учета основных средств или 25 % собственных средств для главной книги в отношении институтов торговой книги. Крупными кредитами считаются кредиты заемщикам или объединению заемщиков в сумме 10 % и более от гарантийного собственного капитала или собственных средств. Бундесбанк контролирует соблюдение верхних пределов крупного кредита и дробление риска по крупным кредитам института. Он дает ведомству финансового надзора ценные указания по концентрации рисков, связанных с суммой и сферой, в кредитных операциях институтов.

Миллионным кредитом является предоставляемый заемщику или объединению заемщиков кредит, сумма которого составляет минимум 1,5 млн. евро. Центральное бюро учета банковских миллионных кредитов в Бундесбанке по заявленным миллионным кредитам определяет общую задолженность каждого заемщика или объединения заемщиков. Затем кредиторам сообщается об общей задолженности их заемщиков.