Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 63 )

Эта информация используется как для собственного анализа (например, угроза неплатежеспособности предприятий), так и для глобального анализа с целью определения возможных рисков для стабильности финансовой системы. Кроме того, информация в качестве базы данных в равной степени служит интересам кредитных институтов и структур, занимающихся надзором за банковской деятельностью, и как источник информации имеет большое значение для обеих сторон.

К важным информационным источникам органов, контролирующих деятельность банков, относятся, согласно §§ 25 ff KWG, наряду с годовыми балансами также отчеты о результатах ревизии, которые составляют аудиторы или аудиторские объединения в рамках проверки годового баланса. Кроме того, институты ежемесячно должны подавать краткие балансы, так называемые месячные балансы, в которых указаны важнейшие статьи баланса и рисков и их изменения. Институты должны сообщать также о важных изменениях – например, о появляющихся балансовых убытках или об изменениях в руководстве, в сети филиалов в стране и за границей или при появлении долей участия от десяти процентов. Следует сообщать также о крупных и миллионных кредитах. Кроме того, в результате внеочередных ревизий на местах BaFin может получить более полное представление об экономическом положении банка. BaFin может уведомить об этих проверках, но может также внезапно нанести «неожиданный визит» в банк.

В соответствии с §§ 32 ff KWG ведомство финансового надзора устанавливает для банков и институтов, предоставляющих финансовые услуги, правила, которые они должны соблюдать при создании, а также при осуществлении своих операций. Насколько интенсивно будет осуществляться надзор за банками, зависит от типа и объема операций, которые они осуществляют. Правила направлены на то, чтобы предотвратить негативное развитие, которое может нарушить бесперебойную работу банковского аппарата. При этом ведомство по надзору должно следить, прежде всего, за тем, имеют ли институты достаточно собственного капитала и ликвидности и внедрили ли они соответствующие механизмы контроля рисков. При этом надзор за деятельностью банков делится на два этапа: выдача разрешения (лицензии) и текущий надзор.

Тому, кто хочет вести банковскую деятельность в Германии, необходимо письменное разрешение от BaFin (§§ 32, 33 KWG). Для этого претендент должен выполнить определенные условия – вот несколько примеров:

При создании нового института – в зависимости от вида предполагаемой деятельности – необходимо подтвердить минимальное обеспечение собственными средствами. Для банков, оперирующих ценными бумагами, это составляет 730.000 евро, а для сберегательных банков – пять миллионов евро. Институт должен назвать управляющих. При создании руководство должно состоять, как минимум, из двух человек. Оба должны соответствовать критерию надежности – что BaFin проверяет через Федеральный центральный реестр и профессиональный центральный реестр. Кроме того, они должны иметь соответствующий профессиональный уровень. Ведомство по надзору проверяет, соответствуют ли новой деятельности теоретические знания и практический опыт, накопленный данным кандидатом в его предыдущей профессиональной карьере. Институт должен указать также владельцев значительных долей и размер этого долевого участия. Держатели значительных долей также должны соответствовать критерию надежности. Если они ненадежны или по каким-либо другим причинам не удовлетворяют требованиям, предъявляемым в интересах солидного и осмотрительного руководства институтом, BaFin может отказать в разрешении. Кроме того, институт должен представить эффективный бизнес-план, из которого следует тип запланированной деятельности, организационная структура и предусмотренные методы внутреннего контроля. BaFin проверяет, готов ли и в состоянии ли институт предпринять необходимые организационные меры для надлежащего выполнения своей деятельности.

Помимо этого, ведомство финансового надзора должно контролировать деятельность института также после его создания – а именно в текущем режиме. При этом оно должно обращать внимание, в первую очередь, на следующее:

Обеспечение собственными средствами в текущей деятельности зависит от рисков, на которые идет банк, т. е. которые он включил в свою отчетность (см. выше: §§ 10, 10a KWG). Кроме того, ведомство финансового надзора проверяет ликвидность, т. е., вкладывают ли банки свои средства так, что в любое время гарантирована достаточная платежеспособность (§ 11 KWG). Организация кредитного института должна соответствовать типу и объему выполняемой деятельности и гарантировать соблюдение требований закона, например, для крупных кредитов. Для этого институты – в зависимости от размера и типа деятельности – должны отвечать различным минимальным требованиям: минимальные требования к кредитной деятельности (MaK), к осуществлению торговых операций (MaH) и к осуществлению внутренней ревизии (MaR). Институты должны уметь адекватно распознавать, оценивать и контролировать риски. Поскольку банковские операции становятся все более сложными, институты должны создавать соответствующие инструменты для управления и контроля различных рисков. Поэтому важная задача BaFin заключается в надзоре за тем, способны ли это осуществить системы контроллинга рисков и управления.

Согласно §§ 46 ff при контроле платежеспособности ведомство финансового надзора BaFin компетентно принимать любые решения, соответствующие надзорному праву. При возникновении угрозы вкладам клиентов BaFin может предпринять меры для предотвращения этой угрозы. Такими мерами могут быть письменные предупреждения - так называемые веские претензии, административный денежный штраф вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковской деятельности и закрытия офисов. Если управляющие не обладают необходимой квалификацией, BaFin может потребовать от наблюдательного совета их отзыва и замены специальным уполномоченным.

В §§ 52 и 53 KWG содержатся специальные предписания, касающиеся международной банковской деятельности.

§§ 54 - 60 KWG регулируют правила наложения штрафных санкций и административных денежных штрафов. Речь идет о запрещенных операциях, вопросах чистой задолженности и нарушениях правопорядка.

В заключение в §§ 61 – 64 KWG приводятся переходные и заключительные положения, касающиеся, например, почтового сберегательного банка, финансовых холдинговых компаний и вопроса фиктивных лицензий (для институтов, предоставляющих финансовые услуги).

Закон об ипотечных банках (HBG)17

Согласно § 1 Закона об ипотечных банках ипотечными банками являются частно-правовые кредитные институты, коммерческая деятельность которых направлена на:

1.        предоставление ссуд под залог земельных участков внутри страны и выдачу облигаций (ипотечных закладных листов) на основании приобретенных ипотек,

2.        предоставление ссуд отечественным корпорациям и субъектам публичного права или против полного поручительства со стороны подобных корпораций или учреждений (муниципальный кредит) и выдачу облигаций (облигации муниципального займа) на основании приобретенных требований.

В соответствии с §2 HBG организационно-правовой формой ипотечных банков могут быть только акционерное общество или коммандитное товарищество на акциях.

Федеральное ведомство финансового надзора в качестве контролирующего органа осуществляет согласно § 3 HBG надзор за ипотечными банками в соответствии с положениями данного закона и Закона о кредитовании. При этом в соответствии с § 4 HBG контролирующий орган уполномочен отдавать все необходимые распоряжения с тем, чтобы привести коммерческую деятельность банков в соответствие с законами, положениями и распоряжениями, носящими обязательный характер. Задача данного закона уже давно заключается не только в том, чтобы защищать положение ипотечных кредиторов с помощью норм частного права или законодательства о банкротстве. Более того, в связи со значительным развитием ипотечного банковского дела в Германии появилась необходимость регулировать и хозяйственные отношения, касающиеся организации, коммерческой деятельности и надзора за ипотечными банками. Первый законопроект конца 19 века ограничивался исключительно организационно-правовыми вопросами, поскольку тогда они представляли особый интерес, и казалось, что именно они требуют незамедлительного решения путем принятия специального законодательства. Однако это вызывало необходимость принятия закона об ипотечных банках. Уже комиссия рейхстага (парламента), которой в 1879 году было поручено обсуждение законопроекта, предложила соответствующую резолюцию, в которой указывалось также на необходимость регулирования условий создания ипотечных банков и их коммерческой деятельности. Однако уже тогда было совершенно очевидно, что таким образом не может быть создана полная гарантия надлежащей и добросовестной коммерческой деятельности ипотечных банков. Влияние законодательства всегда ограниченно; и оно даже может быть отрицательным, если устанавливаются слишком жесткие положения, не учитывающие различия условий и ограничивающие свободу действий правления банка. Тем не менее, в отношении коммерческой деятельности ипотечных банков можно разработать общие правила. Эксперты сходятся во мнении, что такие правила более целесообразно законодательно установить, нежели чем противодействовать сложившейся практике и часто, как показывает опыт, даже во вред самим участникам процесса. При этом кроме гарантий вложенного в ипотечные закладные листы капитала, учитываются также интересы землевладельца, который обращается к ипотечным банкам для удовлетворения своей потребности в кредите. Единая система таких отношений желательна для устранения правового неравенства, существующего в настоящее время среди ипотечных банков.

В зависимости от того, в какой из федеральных земель находится ипотечный банк, он обладает, соответственно, большей или меньшей свободой действий; несмотря на это, он может вести свои дела во всех других федеральных землях. Естественно, что в результате таких отношений имеют место нарушения. Очень часто возникают жалобы, что ипотечные банки переносят основную часть своей деятельности в ту федеральную землю, в которой не находится их штаб-квартира, но где они освобождены от ограничений, которым подчиняются имеющие там свою штаб-квартиру банки. Так они получают условия для конкуренции, в которой местные банки изначально находятся в более невыгодном положении. Законопроект, предварительно подготовленный в результате подробных консультаций с экспертами, представляющими ипотечные банки и землевладельцев, детально обсуждался в рейхстаге (парламенте), так что протоколы этих чтений и отчет комиссии рейхстага (парламента) до сих пор представляют интерес для толкования закона. В соответствии с Пояснительно запиской, целями комментируемого Закона являются: