Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 3 )

Субъекты отношений по кредитованию (финансированию) малого и среднего бизнеса Потенциальные заемщики

Дадим краткую правовую характеристику субъектам хозяйственной деятельности, которые обычно причисляются к кругу малых и средних предприятий. Следует обратить внимание на широкое разнообразие критериев и признаков, предусмотренных в различных отраслях законодательства (налоговое и финансовое законодательство, законодательство о поддержке малого предпринимательства и т. д.). В свою очередь кредитные и финансовые организации, развивающие собственные программы по кредитованию малого бизнеса, разрабатывают и применяют собственные типологии и классификации для потенциальных клиентов – малых предприятий, встраивая их в собственные продуктовые линейки (см. часть II). 

Субъекты малого предпринимательства, индивидуальные предприниматели

В Гражданском кодексе нет специального правового института, выделяющего малое предприятие в особую категорию. Малое предприятие невозможно зарегистрировать как какую-либо организационно-правовую форму. Для того чтобы быть субъектом малого предпринимательства, необходимо постоянно соответствовать определенным критериям. И если это соответствие будет нарушено в течение даже незначительного периода времени, предприятие автоматически лишается статуса малого. Причем само деление хозяйствующих субъектов на различные группы в зависимости от критериев, определяемых размером бизнеса, законодатель использует чаще всего для специальных целей в налоговом или бюджетном праве. По этой причине в качестве критериев используются разнообразные экономические и учетные показатели, так и ли иначе характеризующие платежеспособность предприятий, так как целью последующего применения предлагаемых квалификаций является реализация принципа соразмерного налогообложения. При этом законодатель не ставит целью установить критерии выделения собственно малых предприятий, но в отношении них устанавливаемые льготы действуют в первую очередь.

Критерии выделения собственно субъектов малого предпринимательства даны в специальном нормативном акте – Федеральном законе от 01.01.01 г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации».

Субъекты малого предпринимательства (ведущие налогообложение, учет и отчетность по обычной системе), должны соответствовать следующим параметрам:

доля участия в уставном капитале Российской Федерации, субъектов Российской Федерации – не более 25%; общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов – не более 25%; доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, – не более 25%; средняя численность работников за отчетный период не должна превышать: в промышленности, строительстве, на транспорте – 100 человек; в сельском хозяйстве и научно-технической сфере – 60 человек; в розничной торговле и бытовом обслуживании населения – 30 человек; в оптовой торговле и остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности – 50 человек.

Субъектами малого предпринимательства признаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли.

Довольно активно входит в экономическую литературу, посвященную малому и среднему бизнесу, понятие «микробизнес» Оно охватывает тип бизнеса, нередко семейного, в который вовлечены до 5 человек.

С экономической точки зрения малый бизнес разделяют на несколько подкатегорий в силу того, что характеристики каждой из них существенно разнятся. В большинстве стран мира на законодательном, нормативном или понятийном уровнях выделяют понятие «микропредприятие». Как правило, под микропредприятием понимается юридическое лицо или индивидуальный предприниматель без образования юридического лица с числом наемных работников не более пятнадцати. Часто к ограничению по персоналу добавляется также ограничение по максимальным оборотам или размеру ежегодной прибыли. Микропредприятия обычно являются объектом специального внимания государства, поскольку именно они формируют массовую основу малого бизнеса, и от их благополучия зависит процветание среднего класса. Диапазон микропредприятий весьма широк: это могут быть семейные бизнесы, предприниматели без образования юридического лица, малые фирмы – юридические лица, фермерские хозяйства и т. д. Микропредприятия осуществляют свою деятельность в торговле, широко представлены в сфере услуг и сельском хозяйстве. Малые инновационные фирмы активно используются крупными предприятиями через механизмы субконтрактации для разработки новых видов продукции. Как мы видим, микропредприятия также могут весьма отличаться друг от друга, и это обуславливает необходимость их дальнейшей сегментации для выявления специфических механизмов поддержки.

Например, в Германии немецкий Институт исследований проблем среднего класса в 2000 г. привел следующую классификацию предприятий в зависимости от величины:

Размер предприятия	Количество занятых	Годовой оборот (DM)
Малые	До 9	До 1 млн
Средние	От 10 до 499	От 1 до 100 млн
Крупные	500 и более	100 млн и более

Структура малого бизнеса в России, если проанализировать ее по такому параметру, как число занятых на одном предприятии, в целом соответствует структуре малого бизнеса в странах Европы. Так, к микробизнесу относится не менее 80% от общего числа зарегистрированных малых предприятий. В количественном выражении это составляет более 4 млн. субъектов, учитывая, что общее число предприятий малого бизнеса, с учетом индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, на конец 2004 года составляло около 6 млн. Однако, при этом, одной из основных особенностей российского микробизнеса в сравнении с  развитыми странами является его чрезвычайно низкая совокупная капитализация. В России начинающие предприниматели приходили в малый бизнес, как правило, не имея необходимого начального капитала, часто стартуя при помощи партнерского кредита и пытаясь расширять бизнес только за счет ростовщиков. Поскольку ростовщический капитал, в отличие от легального микрофинансирования, не преследует своей целью развитие бизнеса клиентов, а только лишь его поддержание на уровне простого воспроизводства, системный рост микробизнеса до недавнего времени был сильно ограничен.

Средние предприятия

В российском законодательстве отсутствует понятие среднего предприятия. Точные статистические данные по предприятиям, размер которых превышает размер малых предприятий, также отсутствуют. Как отмечается в материале «О комплексе мер по поддержке малого предпринимательства» (подготовлен МАП России в соответствии с Планом заседаний Правительства Российской Федерации на второе полугодие 2003 года, утвержденным 1 июля 2003 года № 000п-П41), введение новых критериев отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого предпринимательства требует дополнительной проработки на базе данных, полученных в результате сплошного статистического обследования индивидуальных предпринимателей.

Вопрос о включении в законодательство Российской Федерации понятия среднего предприятия должен рассматриваться в совокупности с возможными правовыми последствиями введения такого понятия и, в первую очередь, с точки зрения предоставления льгот и преференций.

По мнению экспертов МАП России, в настоящее время основной целью введения понятия среднего предприятия может являться организация статистического наблюдения за их хозяйственной деятельностью. В этом случае к средним предприятиям должны быть отнесены предприятия с численностью не более 250 человек и с годовым оборотом менее 500 млн. рублей.

В мировой практике для оценки размеров предприятия и отнесения его к какой-то категории используются два основных показателя: количество работающих на предприятии и его оборот. В России этот подход пока не работает: нет единого мнения по абсолютным значениям показателей оборота и количества сотрудников «среднего» предприятия, к тому же на практике эти показатели постоянно корректируются. Нельзя также забывать, что абсолютные значения показателей «среднего предприятия» зависят от отрасли его деятельности. В итоге понятие «среднее предприятие» с точки зрения размеров бизнеса достаточно размыто.

На Западе понятие среднего предприятия охватывает организации со штатом 100–500 сотрудников и оборотом 20–250 млн. евро.

В свою очередь, кредитные организации используют собственные подходы к определению  понятия «среднее предприятие». Речь идет о весьма разнородной группе, как по объему деятельности (с объемом выручки от 1 до 200 миллионов долларов США), так и по отраслевому составу. В соответствии с этой спецификой банки разрабатывают специальные финансовые продукты, адаптированные к потребностям отраслевых и иных групп.

Потенциальные кредиторы (заимодавцы) и финансовые агенты

Кредитные организации: банки и небанковские кредитные организации

Основными кредиторами МП в настоящее время являются кредитные организации. Кредитные организации создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 000-1 «О банках и банковской деятельности», а также многочисленных подзаконных актов Центрального банка РФ (Банка России).

К числу кредитных организаций относятся банки и небанковские кредитные организации (расчетные и депозитно-кредитные) (п.8 Инструкции Банка России от 01.01.01 г. «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»).

При этом собственно кредиты могут предоставлять исключительно банки и депозитно-кредитные небанковские кредитные организации. Все кредитные организации действуют на основании специального разрешения (лицензии) Банка России. Финансовые ресурсы предоставляются кредитными организациями МП в виде кредитов на основании кредитных договоров, заключаемых в соответствии со ст. 819–821 ГК РФ.