Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 7 )

С другой стороны, в создании ОВК заложен значительный потенциал ускоренного развития МП. Они особенно актуальны, поскольку в банковском законодательстве намечается тенденция к укрупнению банков.

Для ОВК юридически не определены ни механизм их формирования, ни способ функционирования. Поэтому неудивительно, что в настоящее время ОВК либо вообще не регистрируются, либо регистрируются как субъекты малого предпринимательств или подразделения общественных организаций (аналогичные профсоюзным кассам взаимопомощи на предприятиях в советский период). В Москве в национальную ассоциацию организаций финансовой взаимопомощи, учрежденную Гильдией купцов и промышленников России, входят только четыре таких общества.

В своей деятельности ОВК полностью опираются на собственные средства, формируемые из членских и паевых взносов участников, что сближает их с потребительским кредитными кооперативами. В то же время доход, получаемый в результате банковских операций, пропорционально распределяется между членами общества, что не позволяет рассматривать ОВК как некоммерческие организации.

Несмотря на то, что ОВК осуществляют некоторые банковские операции, они до настоящего времени не лицензируются Банком России.

Для получения кредита в ОВК, как правило, не нужен залог, а процентная ставка только покрывает минимальные накладные расходы.

С точки зрения развития системы ОВК представляет интерес Закон г. Москвы от 9 ноября 2001 г. № 65 «О внесении изменений и дополнений в Закон города Москвы от 01.01.01 года № 14 «Об основах малого предпринимательства в Москве». Данным Законом из ст.11 «Общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства» исключена норма о том, что «в состав общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства могут входить другие юридические и физические лица при условии, что доля уставного (складочного) капитала, принадлежащая входящим в общество субъектам малого предпринимательства, составляет не менее 51% от общего размера капитала».

Исключение данной нормы имеет как положительное, так и отрицательное значение.

Положительная сторона заключается в следующем. Во-первых, ОВК должно быть некоммерческой организацией и, следовательно, должно иметь налоговые льготы. При участии в ОВК только субъектов МП налоговые льготы будут косвенно распространяться именно на них, на что и направлен Закон № 14. Во-вторых, всем известна способность наших предпринимателей фальсифицировать документы и вести двойную бухгалтерию. В результате может сложиться такая ситуация, когда формально доля капитала, принадлежащая входящим в общество субъектам МП, будет более 51% от общего размера капитала, но фактически эта цифра будет гораздо меньше. В-третьих, исключается возможность дискриминации субъектов МП в самих ОВК. Представители среднего, а тем более крупного бизнеса считаются более выгодными, платежеспособными участниками, чем субъекты малого бизнеса. Поэтому в ситуации выбора (например, относительно того, кого принимать в ОВК или выдавать займы) предпочтение будут отдавать первым.

Отрицательными сторонами исключения лиц, не являющихся субъектами МП, из числа участников ОВК являются следующие. Во-первых, отсутствие таких лиц в ОВК может сделать его финансовое положение менее устойчивым. Во-вторых, исключение данных лиц не будет способствовать интеграции малого, среднего и крупного бизнеса.

В приведенной формулировке ст.11 Закона № 14 необходимо обратить внимание на то, что капитал ОВК называется уставным (складочным). Получается, что законодатель придавал ОВК статус коммерческой организации, учрежденной в форме хозяйственного товарищества или общества. Возможно, это тоже послужило причиной исключения указанной нормы из ст. 11 Закона № 14.

В научной литературе есть точка зрения, что ОВК не выступают устойчивым элементом кредитной системы. Их возникновение чаще всего связано с банковскими «провалами» или просто с временным кризисным состоянием финансово-кредитной системы. При нормализации функционирования этой системы одна часть ОВК преобразуется в банки или другие кредитные учреждения, другая - просто прекращает свою деятельность. Сторонники этой точки зрения ссылаются на опыт зарубежных стран. Однако Германия - родоначальница ОВК - до сих пор остается страной, где кредитная кооперация играет весьма важную роль в финансировании МП.

Поскольку сегодня в России финансовая инфраструктура не так сильна, ОВК должны были бы играть более весомую роль в финансовом обеспечении малых предпринимательских структур. Кроме того, во многих случаях развитая сеть таких обществ – эффективный посредник между субъектами МП и банками.

Микрофинансовые организации

При рассмотрении вопросов финансового обеспечения МП все более широко используется понятие «микрофинансирование». В то же время действующее российское законодательство не содержит определения понятий «микрофинансирование», «микрофинансовая организация», «микрозайм» или «микрофинансовая деятельность», а также не регулирует деятельность микрофинансовых организаций. Таким образом, указанные термины должны рассматриваться как экономические категории.

За последние десятилетия в мировой практике было сформулировано множество разных определений микрофинансирования. Имели место более или менее успешные попытки связать этот продукт с размером займа, отношением размера займа к среднедушевому ВВП, видом предоставляемой услуги, целями финансирования и т. д. Практика показала, что наиболее общими, отвечающими миссии микрофинансирования определениями являются те, которые исходят из соответствия финансовых продуктов и потребностей определенной целевой группы клиентов. Так, например, в программном документе «Микрофинансирование в России» (ТАСИС, СМЕРУС 9803, апрель 2001 г.) приводится следующее определение: «Микрофинансирование – это вид деятельности, связанный с оказанием услуг микропредприятиям». В этом же источнике содержится расширенное определение микрофинансирования, данное Маргаритой Робинсон в книге «Стратегические вопросы микрофинансирования» (1998)»: «Микрофинансирование представляет собой мелкие финансовые услуги, связанные с выдачей кредитов и приемом депозитов, которые оказываются людям, занимающимся выращиванием сельскохозяйственной продукции или скотоводством; имеющим малые или микропредприятия, на которых производится или перерабатывается продукция, осуществляется ремонт или торговая деятельность; которые оказывают услуги; являются наемными работниками или работают на комиссионных началах; имеют доход от сдачи в аренду небольших участков земли, транспортных средств, рабочего скота, машин и инструментов, а также другим лицам и группам местных жителей в странах с развивающейся экономикой как в городе, так и в сельской местности».

Принимая во внимание то обстоятельство, что микрофинансовые организации могут предоставлять услуги не только предпринимателям, но и физическим лицам, а также учитывая ограниченность детальных определений, для целей настоящего доклада мы будет использовать следующее определение микрофинансирования.

«Микрофинансирование – предоставление разнообразных финансовых услуг микропредприятиям и физическим лицам с низким уровнем доходов, которые не имеют достаточного доступа к услугам формальных финансовых институтов (т. е. прежде всего кредитных и страховых организаций)».  Обычно под формальными финансовыми институтами понимают банки, а также иные финансовые организации, подлежащие пруденциальному регулированию, а под основным микрофинансовым продуктом, исходя из потребностей рынка – заем или кредит.

На наш взгляд, при определении микрофинансирования правильнее говорить даже не об ограниченном доступе к услугам формальных финансовых институтов, а о слабой доступности для микропредприятий стандартных финансовых продуктов, не учитывающих ключевых особенностей их бизнеса. Что касается ограничения микрофинансовых услуг по размеру, то, несмотря на условность этого ограничения и тенденцию к его изменению в зависимости от варьирования основных макроэкономических показателей, как правило, в большинстве последних исследований в России принималась верхняя граница объема микрофинансовой услуги в 10 000 USD, поскольку свыше этой суммы достаточно легко получить кредит по стандартным правилам. В экспертном сообществе, микрофинансирование часто определяется как предоставление займов и кредитов на сумму от 300 до 3000 долларов США малым предприятиям и ПБОЮЛ.

Таким образом, определяющими признаками микрофинансирования считаются:

специальный субъект – малые предприятия и ПБОЮЛ; незначительный размер займа (кредита) или иных финансовых услуг – до 3000-10 000 долларов США.

Микрофинансовая деятельность, таким образом, может быть определена как деятельность, направленная на предоставление финансовых услуг соответствующим целевым группам клиентов.

Из вышеизложенного следует, что микрофинансирование может осуществляться любыми организациями: банками, небанковскими депозитно-кредитными организациями, кредитными кооперативами, кредитными союзами, обществами взаимного кредитования, различными (государственными или частными) фондами.

Цель микрофинансирования состоит в создании динамичной и эффективной системы финансирования малых предприятий для дополнительного стимулирования производства и распределения товаров и услуг, а также для оказания помощи начинающим предпринимателям в приобретении опыта получения прибыли и накопления капитала.

Микрозайм представляет собой «малую форму» классического банковского кредита, позволяющую предпринимателю начать бизнес без стартового капитала и при отсутствии кредитной истории.

Микрокредитование способствует решению следующих важнейших задач:

1) Развитие и декриминализация мелкого бизнеса, поскольку легальное микрофинансирование приводит к снижению количества ростовщиков и приучает предпринимателей работать с прозрачными денежными потоками и банковской системой.

2) Снижение остроты социальных проблем через борьбу с безработицей и бедностью, повышение материального благополучия социально незащищенных слоев населения.

3) Содействие расширению банковской клиентской базы, так как по мере своего развития клиенты МФО  переходят на обслуживание в банки с уже сформированной кредитной историей.