Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 49 )

4. Определение органа, осуществляющего надзор за деятельностью кредитных кооперативов

Во исполнение Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» Правительству РФ определить «уполномоченный федеральный орган исполнительной власти», осуществляющий государственное регулирование деятельности кредитных кооперативов и их союзов.

5. Совершенствование закона «О сельскохозяйственной кооперации»

Внести в Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» изменения и дополнения с учетом опыта, накопленного в правоприменительной и хозяйственной практике.

Уточнить основные понятия закона («сельскохозяйственный товаропроизводитель», «приращенный пай», «неделимый фонд», «неделимый взнос»).

Дополнить закон нормами, регулирующими порядок созыва и проведения собраний ассоциированных членов кооператива в целях избрания ими своих представителей для участия в общем собрании членов кооператива.

Уточнить порядка переоформления членства в кооперативе в ассоциированное и предоставление возможности членам кооператива на время их учебы, службы в Вооруженных силах, пребывания на выборных должностях вне кооператива самим определять – сохранять членство в кооператива или переоформить его в ассоциированное.

Уточнить порядок выплаты паевого взноса при выходе (исключении) из кооператива. В частности, в этих целях предусматривается возможность создания в кооперативе, за счет отчислений от прибыли, фонда возврата паевых взносов, а также регламентировать порядок уменьшения суммы пая члена кооператива в случае, когда паевой фонд кооператива превышает размер чистых активов кооператива.

Уточнить порядок деятельности и полномочия органов кооператива (общего и внеочередных собраний членов кооператива, наблюдательного совета кооператива и председателя).

Уточнить перечень физических и юридических лиц, которые имеют право вступить в члены потребительского кооператива, в том числе кредитного потребительского кооператива.

Дополнить закон нормами, регулирующими порядок реорганизации кооперативов с тем, чтобы не допустить при этом изъятия паев у членов и ассоциированных членов кооператива, либо их не эквивалентного обмена на акции (доли), обеспечить их справедливое трудовое и имущественное участие в организациях, создаваемых в результате реорганизации кооператива.

6. Совершенствование статистики кредитной кооперации

Включить в «Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» классификационный признак «некоммерческие финансовые организации» в целях организации учета результатов деятельности потребительских кооперативов.

7. Уточнение федерального закона «О кредитных историях»

Внести в федеральный закон «О кредитных историях» изменения, обеспечивающие формирование кредитных историй кредитными кооперативами и иными микрофинансовыми организациями. Унификация положений закона, касающаяся кредитных организаций и кредитных кооперативов, при учете особенностей кредитных кооперативов в части технической обеспеченности и возможностей организации электронного документооборота.

Обеспечить обмен информацией, составляющей кредитные истории, между банковским сектором и микрофинансовыми организациями. 

Законодательство о деятельности фондов поддержки малого бизнеса

1. Обеспечение контроля за деятельностью фондов поддержки малого бизнеса

Создать систему надзора для государственных и частных фондов, предоставляющих займы. Полномочиями по его осуществлению может быть наделен Банк России или ФСФР России.

2. Разработка и принятие закона «О фондах поддержки малого бизнеса»

Законодательство о деятельности обществ взаимного кредитования

1. Утонение законодательства, регулирующих деятельность обществ взаимного кредитования

Разработать и принять федеральный закон «Об обществах взаимного кредитования».

Следует признать ОВК некоммерческой организацией и предусмотреть их создание в форме потребительских кооперативов. Это позволит встроить ОВК в систему потребительской кооперации. Поскольку кредитные кооперативы согласно ФЗ «О потребительской кооперации» являются специализированными потребительскими кооперативами, ОВК станет одним из видов кредитных кооперативов наряду с сельскохозяйственными кредитными кооперативами и кредитными потребительскими кооперативами граждан. Это имеет тем большее значение, что некоторые специалисты считают ОВК структурой, существующей параллельно с системой кредитной кооперации, проводя тем самым различие между взаимным и кооперативным кредитованием малого бизнеса.

В научной литературе есть мнение, что ОВК, создаваемые малыми промышленными предприятиями, должны функционировать в форме полного товарищества. При этом предлагается привлекать в них других юридических и физических лиц, если доля уставного (складочного) капитала малых промышленных предприятий – членов полного товарищества не менее 51%. Такая конструкция ОВК может создать дополнительные трудности для субъектов МП. Полное товарищество – это коммерческая организация, основной целью которой является извлечение прибыли. В такой организации деятельность по оказанию финансовой помощи субъектам МП отойдет на второй, а то и на третий план. В подобной ситуации ОВК лишится основного смысла своего существования. Кроме того, налогообложение коммерческой и некоммерческой организации существенно различается, что может лечь тяжким бременем на субъектов МП, вследствие чего участие в ОВК станет для них невыгодным.

Исходя из сказанного, можно сделать вывод, что ОВК субъектов МП должны быть некоммерческими организациями. Данное положение должно быть закреплено в федеральном законе.

Также следует рассмотреть возможность создания ОВК в качестве кооперативов второго уровня, объединяющих потребительские кооперативы одного и/или нескольких видов на определенной территории. При этом средства ОВК будут формироваться за счет средств входящих в него кооперативов (в качестве взносов или вкладов). Это позволит, с одной стороны, обеспечить эффективное перераспределение временно свободных средств кооперативов нижнего уровня, а с другой стороны, существенно повысит лимит осуществляемого ОВК кредитования по сравнению с каждым отдельно взятым кооперативом нижнего уровня. Деятельность ОВК будет ограничена предоставлением займов своим членам. В этом случае будет достаточно законодательно закрепить несколько специальных требований к деятельности ОВК (по аналогии с требованиями к кредитным кооперативам), и не потребуется создания сложной системы надзора и отчетности.

Законодательство в области микрофинансирования

1. Законодательное закрепление понятия «микрофинансирование»

В целях создания благоприятных условий для развития микрофинансирования в РФ, а также принимая во внимание, что основная задача микрофинансирования состоит в поддержке стартующего бизнеса, микробизнеса, семейного бизнеса и малообеспеченных слоев населения, на уровне закона (например, в новой редакции федерального закона о поддержке малого предпринимательства в РФ) закрепить понятие микрофинансирования, а также определить перечень мер по государственной поддержке микрофинансовой деятельности организаций, созданных в различных организационно-правовых формах.

2. Организация взаимодействия кредитных и микрофинансовых организаций

В целях стимулирования развития взаимодействия между банками и небанковскими микрофинансовыми организациями внести изменения в Положение банка России от 01.01.01 г. N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» с точки зрения повышения доступности указанных кредитов и повышения значимости для оценки рисков банками факта наличия и вида обеспечения обязательств по таким кредитам.

3. Расширение микрофинансовых операций небанковских депозитно-кредитных организаций

Дополнить Положения банка России от 01.01.01 года «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» в части упрощению порядка создания микрофинансовых организаций в форме небанковских депозитно-кредитных организаций (НДКО).

4. Снижение налоговой нагрузки на микрофинансовые организации

Внесение изменений в Налоговый Кодекс Российской Федерации, раздел «Специальные режимы налогообложения малого бизнеса», позволяющие некоммерческим микрофинансовым организациям использовать упрощенную систему налогообложения наряду с коммерческими.

5. Принятие целевой программ развития микрофинансирования в России

Правительству Российской Федерации, со своей стороны, необходимо предпринять следующие незамедлительные шаги, направленные на развитие микрофинансового рынка в РФ, для чего следует разработать целевую среднесрочную программу развития микрофинансирования в РФ.

Законодательство о ценных бумагах и финансовом рынке

1. Совершенствование федерального закона «О рынке ценных бумаг»

Принять изменения в закон «О рынке ценных бумаг», обеспечивающие внедрение новых видов ценных бумаг, в том числе новых видов облигаций, обеспеченных правами требования по кредитным договорам и договорам займа, что открывает перед финансовыми институтами дополнительные возможности рефинансирования.

2. Разработка и принятие блока законов, обеспечивающих использование техники секьюритизации активов кредитных и финансовых организаций

3. Уточнение стандартов эмиссии ценных бумаг

Внести изменения и дополнения в Федеральный закон от 01.01.01 г. «О рынке ценных бумаг», «Стандарты эмиссии акций, размещаемых при учреждении акционерных обществ, и их проспектов эмиссий», утвержденные Постановлением ФКЦБ России от 3 июля  2002 г. № 25/пс, предусматривающие проведение обязательной государственной регистрации акций, устанавливающие срок для приведения документов акционерных обществ в соответствие с требованиями закона и последствия в случае несоблюдения этого правила (неприведение в установленный срок акционерным обществом учредительных документов в соответствие с законом, регулирующим порядок создания и деятельности таких обществ, может являться основанием для их ликвидации).

Необходимость изменений определяется тем, что значительная часть малых предприятий, обращающихся за получением кредита в рамках Программы ЕБРР и являющихся акционерными обществами, не имеют государственной регистрации своих акций (проспектов эмиссии). Отсутствие государственной регистрации акций влечет за собой отсутствие прав акционеров на акции. Исполнительные органы (генеральный директор, правление) акционерного общества, избранные акционерами, не имеющими прав на акции, не могут быть признаны правоспособными заключать сделки. Кроме того, сделки с акциями, выпуск которых не зарегистрирован, признаются недействительными.