Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 57 )

Рефинансирование банков развития осуществляется на рынке капиталов (прежде всего через КфВ и Сельскохозяйственный рентный банк)

3. Банки поручительств

По сравнению с чисто государственными банками развития немецкие банки поручительств представляют собой учреждения немецкой экономики, мобилизующие собственные средства. Собственниками являются различные торгово-промышленные объединения, например, Торгово-промышленная палата или Ремесленная палата. Часто участниками банков поручительств являются также другие банки развития или универсальные банки.

Первичная задача банков поручительств заключается в замещении отсутствующих кредитных гарантий поручительством. При этом банк поручительств вместе с предпринимателем идет на определенный риск, чтобы обещающие успех инвестиции не потерпели неудачу из-за отсутствия гарантий. Предприниматель подает заявку на предоставление кредита в универсальный банк, которые при отсутствии гарантий направляет кредитные документы в банк поручительств. При этом кредитные документы направляются только тогда, когда речь идет об обещающих успех инвестициях. Поручительство предоставляется при условии, что сам обслуживающий банк несет как минимум 20% кредитных рисков.

4. Второе поручительство

Часть кредитного риска банка поручительств покрывают вторые поручительства федерации или земли. При этом при использовании поручительства через обслуживающий банк федерация/ земля обязуются взять на себя часть потери кредита. Федерация/ земля принимают на себя от 60 до 80% кредитного риска банка поручительств, в результате чего собственное обязательство банка поручительств остается обозримым. Потери кредита, которые должен нести сам банк поручительств, финансируются им из вознаграждения за поручительство заемщика (как правило, 1% от суммы поручительства) и из дохода от процентов на вложенный собственный капитал. Кроме того, банки поручительств получают ссуды под льготный процент от КфВ, благодаря чему при вложении средств у банка поручительств остается определенная прибыль.

5. Контроль над деятельностью банков развития и специальных банков

BaFin осуществляет контроль над деятельностью банков развития в соответствии с Законом о кредитовании (KWG). В Германии эти банки полностью являются кредитными институтами. Это означает, что для них действуют те же правила правого надзора, что и для коммерческих и частных банков или сберегательных касс. Правда, следует различать институты «торговой книги» и институты «неторговой книги». Для институтов «торговой книги» в области платежеспособности и регулирования предоставления больших кредитов действуют дифференцированные правила и расширенные обязательства в отношении отчетности. При этом КфВ освобождается от этого на основании § 2 абз. 1 №. 2 Закона о кредитовании. Надзор осуществляет непосредственно BMF (Федеральное министерство финансов). Остальные банки полностью подпадают под Закон о кредитовании и контролируются в полном объеме BaFin. Для банков поручительств в системе регистрации и отчетности существуют льготы. Так, второй норматив подлежит сообщению в BaFin и Бундесбанк только раз в полгода.

Вопрос о предоставляемых крупных кредитах не в последнюю очередь относится к важным аспектам контроля деятельности банков развития и специальных банков. Правила в отношении крупных кредитов служат дроблению риска. Что есть крупный кредит, определяется в Германии в зависимости от собственного гарантийного капитала. С 1995 года крупным кредитом является кредит, составляющий 10% от собственного гарантийного капитала. Отдельный крупный кредит не должен быть больше 25% от собственного гарантийного капитала; все крупные кредиты вместе не должны больше чем в восемь раз превышать собственный гарантийный капитал.

По вопросу предоставления кредита следует, кроме того, заметить, что в соответствии с Законом о кредитовании банк развития также может предоставлять кредит на общую сумму, превышающую 250.000 евро, только в том случае, если заемщик может подтвердить свое экономическое положение, главным образом, путем предоставления годовых балансов. В практике надзора соблюдению этого правила уделяется большое внимание, поскольку по опыту известно, что в прошлом кредиты очень часто выдавались без достаточной проверки экономического положения заемщика и это обстоятельство приводило к высоким корректировкам стоимости в банках. Важная цель надзора над деятельностью банков заключается в том, чтобы поддерживать у кредитных институтов высокую степень осознания риска при выдаче кредитов. Для пояснения необходимо заметить, что кредитным институтам не запрещается выдавать связанные с риском кредиты. Однако институты должны осознавать это и располагать в этом случае необходимым потенциалом для покрытия рисков.

Впредь, с 1998 года, согласно Закону о кредитовании кредитные институты должны располагать соответствующими механизмами регулирования налогов, надзора и контроля над рисками, а также соответствующими механизмами, с помощью которых в любое время и с большой точностью можно определить финансовое положение кредитного института. Эти организационные обязанности были включены в Закон о кредитовании с целью реализации Директивы ЕС для гармонизации положений правового надзора над банковской деятельностью и операциями с ценными бумагами. Разумеется, банки развития уже с этого момента располагали в зависимости от своей деловой активности системой управления и контроллинга рисков, а также системой отчетности и информационной системой. Однако эти инструменты управления были существенно усовершенствованы после законодательного утверждения данной обязанности. Здесь в первую очередь следует назвать новые инструменты для измерения рисков изменения процентной ставки и рисков неоплаты заемщиком требований.

Далее, с 1998 года в соответствии с Законом о кредитовании кредитные институты должны располагать надлежащим организационным обеспечением проводимых операций, соответствующим внутренним методом контроля и надлежащими мерами безопасности для использования электронной обработки данных. И здесь также банки развития уже задолго до вступления в силу этих требований разработали стандарты для организационного обеспечения операций, для внутренней системы контроля и для безопасности обработки данных. Конечно, эти стандарты были усовершенствованы. За прошедшие годы Федеральное ведомство также разработало минимальные требования к определенным сферам деятельности, которые должны соблюдаться кредитными институтами.

Каждый кредитный институт и, таким образом, каждый банк развития Германии должен, кроме прочего, иметь как минимум двух членов Правления, которые работают для кредитного института не только на общественных началах (так называемый принцип Четырех глаз). Этот принцип служит двухстороннему контролю и делает возможным замещение в случае отсутствия одного из членов Правления.

Кроме того, чрезвычайно важна особая квалификация членов Правления. Квалификация членов Правления заключается в личной надежности и профессиональной пригодности. Кандидат считается ненадежным для поста члена Правления, если он совершил имущественные преступления, а также нарушения налогового законодательства или иные преступления; для проверки этого Федеральное ведомство наводит справки в Центральном федеральном реестре (Уголовный регистр).

Особое значение имеет в практике профессиональная пригодность. Она, в свою очередь, состоит из трех элементов, а именно, из теоретических знаний, практического банковского опыта и опыта руководства. Под этим, в основном, подразумевается, что кандидат накопил опыт ответственности за руководство персоналом. Как правило, теоретическая квалификация приобретается в результате посещения семинара по управлению банком в Банковской академии. Но также можно получить знания другим путем, например, изучая экономику и организацию производства в вузе со специализацией в области «Банковская деятельность».

Достаточный практический опыт работы в банках предполагает, что кандидат не менее трех лет занимал руководящую должность во втором уровне кредитного института, при этом ему, как правило, должна была выдаваться генеральная доверенность.

Кроме представленных готовых балансов главным источником информации Федерального ведомства являются отчеты о результатах ревизии годового баланса. В основном, отчеты о результатах ревизии анализируются Бундесбанком, который тем самым оказывает ценную услугу Федеральному ведомству.

Вторым важным информационным источником являются специальные ревизии, которые Федеральное ведомство поручает провести в большинстве случаев аудиторской фирме. В некоторых случаях специальные ревизии поручаются также законным аудиторским объединениям. При специальных ревизиях во внутреннем словоупотреблении Федерального ведомства различаются обоснованные ревизии, т. е. ревизии, назначенные по особым причинам, и так называемые обычные ревизии.

Следующим важным источником информации являются заявления, которые регулярно или по особому поводу должны подавать в Федеральное ведомство также и банки развития по различным обстоятельствам дела. К регулярным заявлениям относятся, например, ежемесячные отчеты, в которых банки должны сообщать важные экономические данные. Анализ заявлений осуществляет, в основном, Бундесбанк.

После обзорного представления системы надзора над банковской деятельностью и обсуждения банков развития и специальных банков хотелось бы в заключение обратить особое внимание на неизменный либеральный подход. С точки зрения деловой политики кредитные институты остаются абсолютно свободными, хотя за прошедшие десятилетия явно увеличилась глубина регулирования и контроля. 

ПрИложения

LfA – Кредитный институт по восстановлению экономики Федеральной земли Бавария (Обзор)15 Глоссарий

Частичное финансирование

Содействие в форме публичных субсидий является «помощью с целью мобилизации собственных сил» («помощью для самопомощи»). Это означает, что финансирование Вашего проекта не должно состоять только из ссуды под низкие проценты, субсидируемой государством и/или муниципалитетом. Правда, иногда возможна комбинация нескольких подобных займов (до определенных верхних пределов). Кроме субсидируемых со стороны государства и/ или муниципалитетов займов, следует использовать собственные средства и несубсидируемые кредиты государства или муниципалитетов (например, дополнительные ссуды LfA – Обычные условия-) или прочие заемные средства.