Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 29 )

Важно отметить, что деловая активность как малых, так и большинства средних предприятий определяется, прежде всего, мотивацией владельца. Западная методика предполагает несколько видов мотиваций. Первая связана с желанием предпринимателя быть свободным от обязательств перед работодателем и обеспечить себе минимальный доход. В таких случаях человек приобретает или создает малое предприятие (АЗС, мойку, маленький магазинчик), получает небольшие доходы и чувствует себя в собственном бизнесе полностью независимым.

Предприниматели другой категории движимы личными мотивами, и готовы заниматься не слишком доходным бизнесом, что тем не менее позволяет воплотить в жизнь амбиции конкретного индивидуума.

И наконец, третья группа: предприниматели, использующие форму малого бизнеса для извлечения крупного дохода. Их личностные амбиции ориентированы на создание капитализированной стоимости и — в долгосрочной перспективе — развития бизнеса не только для себя, но и для своих близких. Именно эта категория наиболее интересна как с точки зрения кредитных операций, так и с точки зрения лизинга.

Существуют и дополнительные факторы оценки, связанные, прежде всего, с кадровой политикой. При этом в качестве факторов оценки могут использоваться данные о том, что в фирме часто меняются специалисты или руководство.

С точки зрения надежности и устойчивости на рынке оценить предприятие позволяет анализ подхода его владельцев к организации рабочих мест, системе управленческого учета, контролю принятия решений.

При рассмотрении финансовых результатов используются методики, рекомендованные ЕБРР. Во внимание принимаются как доходы, отражаемые в публичной бухгалтерской отчетности, так и те, которые не находят там отражения. Наиболее сложный элемент такой оценки – возможность предприятия (точнее, его собственников) привлекать займы со стороны. Для кредитной организации сохраняется риск того, что ее клиент помимо полученного кредита привлечет иные займы, объем которых поставит его, а следовательно и банк-кредитор в сложную ситуацию.

Рекомендованная западными специалистами технология основывается на расчете собственного капитала предприятия (активы за вычетом кредиторской задолженности). Однако в российских условиях данная методика требует серьезно модификации: значительная часть активов может не отражаться на балансе, с другой стороны отраженные там активы и дебиторская задолженность могут иметь рыночную (ликвидационную) стоимость гораздо ниже балансовой оценки. Поэтому при анализе баланса требуется выделять значимые блоки, связанные реальными участвующими в процессе производства или оказания услуг, активами, а также выезжать на место расположения предприятия, для проверки реальности балансовых показателей.

Тщательного анализа требует дебиторская задолженность: насколько она реальна, оборачивается или же срок ее погашения является длительным. Проверяется существенность «прочих обязательств» компании. Если предприятие не может объяснить, как они были сформированы и как будут погашены, этот фактор уменьшает совокупную рейтинговую оценку.

Максимальный балл используемых рейтинговых оценок – 128. При этом если заемщик набирает менее 60, в кредите ему отказывают. Рейтинговая оценка предприятия не гарантирует равного и справедливого отношения к потенциальным заемщикам, однако задача кредитной организации состоит в минимизации собственного риска.

Анализ финансовой отчетности малых и средних предприятий        

В настоящее время ЦБ не только выделил практику кредитования малого бизнеса в число приоритетных направлений денежно-кредитной политики, но и подготовил для банков конкретные рекомендации в данной области. Ранее многие коммерческие банки разрабатывали методики работы с «малыми» заемщиками на свой страх и риск. Впрочем, анализ таких методик показывает, что в них много общего, хотя есть и различия.

Оценку финансового состояния клиента банки проводят на основании его официальной отчетности, скорректированной с учетом реальной деятельности. В процессе анализа определяются:

основное и вспомогательные направления в бизнесе клиента; история его развития; форма и структура собственности; уровень организации управления; зависимость компании от сезонности и степени специализации, портфель заказов и зависимость от поставщиков; перечень основных конкурентов; дебиторская и кредиторская задолженности; уровень обеспечения по кредиту, источник поручительства и др. В целом практически все методики базируются на следующих основных принципах, кредитных взаимоотношений банков с малым бизнесом: не предоставлять кредит, если предприятие находится в критической ситуации или средства необходимы для погашения другого кредита; определять кредитоспособность заемщика только на основе анализа его реального финансового положения; учитывать конкурентоспособность заемщика, репутацию, деловые и профессиональные качества руководства предприятия; учитывать трудности предоставления малым предприятиям первоклассных поручителей, используя комбинированный залог; оперативно решать вопрос о предоставлении кредита и при положительном решении постоянно следить за состоянием бизнеса клиента и сроками погашения ссуды.

Уже сегодня кредитные отделы некоторых банков проводят анализ финансового состояния заемщика за длительный период. Какие ссуды брал раньше, как обслуживал и погашал долг, возникали ли конфликтные ситуации. Все это ложится в основу объективной кредитной истории, выходящей за масштабы отношений с единственным банком.

Снижение кредитного риска в процессе сопровождения (обслуживания) кредита

Возвратность кредитов малыми предприятиями во многом зависит от эффективности использования заемных средств. Трудности, с которыми сталкивается здесь малый бизнес, зависят от разных факторов: отсутствие опыта, разработка новых направлений, изменение конъюнктуры и прочих.

Российские банки все активнее начинают использовать зарубежный опыт, когда банк-кредитор активно участвует в разработке бизнес-плана клиентов, консультирует его руководителей по широкому спектру финансовых проблем. Ведь именно кредитор заинтересован в возврате предоставленных в виде кредита средств.

Интересен в этом отношении опыт бельгийских банков, кредитующих малый бизнес. Там участие специалистов не ограничивается определением потребности заемщика в финансовых ресурсах, они консультируют предприятие на всех этапах использования ссуды. Более того, если у должника возникают финансовые проблемы, банк дает ему рекомендации по выходу из кризиса. Помогая заемщику, банк не только гарантирует возврат средств, но и сохраняет клиента.

Риск признания кредитного и обеспечительных договоров недействительными существует, если:

отсутствует хотя бы одного существенное условие договора или не соблюдена его форма; не выполнены требования закона в отношении подписей сторон, отсутствует подпись главного бухгалтера (в соответствии с ч. 3 п. 3 ст.7 Федерального закона N 129-ФЗ от 01.01.2001 г. «О бухгалтерском учете» кредитный договор и обеспечивающие его договоры должны быть подписаны главным бухгалтером общества, без подписи которого денежные и расчетные документы, финансовые и кредитные обязательства считаются недействительными и не должны приниматься к исполнению); сделка заключена при психическом расстройстве лица, подписавшего договор (ст. 171 ГК), превышении правоспособности (ст. 1 73 ГК), обмане, насилии, угрозе, злонамеренном соглашении сторон, стечении тяжелых обстоятельств (ст. 1 79 ГК), ограниченной судом дееспособности гражданина (ст. 176 ГК), неконтролируемом состоянии (ст. 177 ГК), заблуждении лица (ст. 178 ГК), есть основания признать сделку мнимой и притворной (ст. 170 ГК).

Порядок выдачи и погашения кредита

Порядок выдачи кредитов малым предприятиям как правило не имеет особенностей. Некоторая специфика возникает в отношении требования к индивидуальным предпринимателям об открытии расчетного счета в банке-кредиторе. Весной 2002 года по просьбе Банка России КМБ-банк подготовил предложения, касающиеся упрощения процедуры выдачи кредитов, расширения возможностей банков, а также совершенствования учета и оформления кредитных сделок. Прежде всего речь идет о том, чтобы дать возможность предпринимателям без образования юридического лица получать средства без открытия банковского счета. С точки зрения предпринимательской деятельности они приравнены к юридическим лицам, а во всем остальном - к физическим. Документы должна представить в банк организация, возжелавшая открыть счет включают:

заявление на открытие счета, которое подписывают руководитель юридического лица и главный бухгалтер; нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации юридического лица. Также такая копия может быть заверена органом, зарегистрировавшим юридическое лицо; решение о создании юридического лица, которое заверяется печатью юридического лица либо нотариально; нотариально заверенные копии учредительных документов. К таким документам относятся устав и учредительный договор. Но здесь надо иметь в виду, что не для всех организаций учредительный договор является одновременно и учредительным документом. Например, не является учредительным документом договор о создании акционерного общества (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 26.12.95 «Об акционерных обществах»). Поэтому учредительный договор должен быть, только если он предусмотрен при создании юридического лица (например, общества с ограниченной ответственностью с количеством участников более двух – п. 1 ст. 11 Федерального закона от 08.02.98 «Об обществах с ограниченной ответственностью»); две нотариально заверенные карточки с образцами подписей; копии приказов о назначении на должности лиц, указанных в карточке, с образцами подписей, в том числе и приказ на руководителя юридического лица о вступлении в должность. Эти копии заверяются печатью юридического лица; копия свидетельства о постановке на учет в налоговом органе; копия письма Госкомстата России; копия документа о регистрации в Фонд социального страхования РФ.

Таким образом, наиболее обременительным и затратным для индивидуального предпринимателя является оформление нотариально-заверенных карточек с образцами подписей, а также время ожидания подтверждения из налоговых органов по месту его регистрации.