Кредитование малого бизнеса в России и германии (стр. 16 )

В ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» раскрывается понятие «кредитная организация» – это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные указанным Федеральным законом. Кредитная организация образуется как хозяйственное общество.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» в ст. 4 определяет понятие кредитного потребительского кооператива граждан как потребительского кооператива граждан, созданного гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой иной общности граждан. Кредитный кооператив в соответствии с п.3 ст. 50 ГК РФ является некоммерческой организацией, не преследующей извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. Однако в отличие от коммерческого банка кредитный кооператив, как говорилось выше, может распределять полученную прибыль между участниками. Кредитные кооперативы могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых они созданы, и соответствующую этим целям.

В отличие от банковских структур, кредитный кооператив, являясь некоммерческой организацией, преследует в своей деятельности не извлечение прибыли, а оказание как можно более дешевых кредитно-финансовых услуг своим членам в целях развития их хозяйственной деятельности и повышения материального благосостояния. Доход кооператива - полученные проценты по выданным займам. Одна часть дохода расходуется на текущие нужды кооператива, на формирование резервного и других фондов, другая часть используется для начисления процентов на паевый капитал. Целью деятельности кооператива не является извлечение прибыли также потому, что члены кредитного кооператива - не только вкладчики, но и кредиторы, они же и владельцы, и делопроизводители, они также контролируют использование средств кооператива и полностью разделяют ответственность за его деятельность. Таким образом, члены кооператива несут солидарную ответственность за финансовые риски кооператива, совместно решая, кому предоставлять кредиты и в каком объеме, а также, как использовать временно свободные денежные средства. В этом главное отличие кредитного кооператива от коммерческого банка.

Основная цель деятельности коммерческого банка – максимальное извлечение прибыли. Для этого используются финансовые ресурсы физических и юридических лиц, являющихся не владельцами банка, а лишь его клиентами, которые не могут контролировать использование банком их средств.

Кооператив также существенно отличается от банка по способу управления. Высший орган управления кооперативом – общее собрание членов кооператива. В кредитном кооперативе действует один из главных принципов кооперации – демократический принцип: один член – один голос, независимо от его доли в паевом фонде кооператива. Общее собрание членов кооператива избирает правление кооператива, председателя, наблюдательный совет и кредитный комитет. Управление кооперативом осуществляется в интересах его членов, что предполагает улучшение экономического и социального положения каждого члена кооператива. Член кооператива не может получить заем, превышающий определенный процент от паевого капитала кооператива, устанавливаемый общим собранием. Данное ограничение преследует две цели: во-первых, большее число членов кооператива может воспользоваться займом, и, во-вторых, использование кредитных ресурсов в различных целях уменьшает общий риск. Невозврат займа – это потеря средств кредитного кооператива, уменьшение его паевого капитала. Поэтому при принятии решения о выделении займа какому-либо члену кооператива необходимо учитывать, для каких целей предполагается использовать заем, репутацию и кредитоспособность заемщика, а также, какого рода обеспечение и гарантии предложены заемщиком. В то же время управление банком осуществляется ограниченным кругом акционеров, владеющих контрольным пакетом акций, они же получают основную часть прибыли коммерческого банка.

В отличие от банковских учреждений в кредитных кооперативах только члены кооператива могут получать заем и делать сбережения, тогда как в кредитных организациях круг потенциальных получателей кредита не ограничен только рамками владения акциями банка.

Кроме того, набор осуществляемых кооперативом финансовых операций отличается от банковского. Согласно положениям ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитный кооператив не может осуществлять банковские операции, такие как: привлечение денежных средств во вклады физических и юридических лиц, не являющихся членами кооператива; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков корреспондентов по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий.

При возникновении потребности в осуществлении банковских операций для ведения расчетов кооператива с членами кооператива и сторонними организациями кредитный кооператив заключает договор с банком на банковское обслуживание, как любая другая хозяйственная организация.

Использование в практике кредитных кооперативов кредитных договоров в рамках действующего правового обеспечения недопустимо. Банковский кредит предоставляют коммерческие банки, иные кредитные организации, получившие в Банке России лицензию на осуществление банковских операций (ст. 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

Иной вариант организации работы у кредитных кооперативов – посредством заключения договоров займа (ст. 807 ГК РФ). Форма договора займа между гражданами зависит от суммы займа (ст. 808 ГК РФ определяет необходимость письменной формы, если сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, то есть в настоящее время 1000 руб.). В тех случаях, когда заимодавцем выступает юридическое лицо, необходимо соблюдение письменной формы. В отличие от кредитного договора, несоблюдение письменной формы не лишает договор займа юридической силы. При этом следует учесть, что предоставление денежных средств по договорам займа возможно за счет собственных средств. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации в Информационном письме от 10 августа  1994 г. /ОП-555 (п.4) отмечает, что небанковская организация вправе на платной основе размещать свои свободные денежные средства по договору займа, но только в том случае, если эта деятельность не носит систематического характера, не становится основным видом деятельности организации и прямо не запрещена законом. Учитывая, что действующим законодательством критерии систематичности не оговорены и решение этого вопроса оставлено в каждом конкретном случае на усмотрение арбитражного суда, предлагается при определении такого критерия учитывать либо удельный вес доходов от процентных займов в общей массе выручки от всех видов деятельности организации, либо количество сделок, совершенных в определенный период времени. Поэтому и при организации деятельности кредитного кооператива через механизм договоров займа возникает больше препятствий, нежели возможностей.

В практике ошибочно используется и термин «ссуда» в значении термина «кредит». В соответствии со ст. 689 ГК РФ договор ссуды – это договор безвозмездного пользования вещью, предоставление же денежных средств может осуществляться согласно ГК РФ по договору займа или кредитному договору.

В соответствии с пунктом «ж» ст.71 Конституции РФ финансовое, кредитное регулирование относится к ведению Российской Федерации, что согласно п.1 ст. 76 Конституции РФ требует принятия федерального закона. В связи с этим остается актуальным до сих пор инициатива Ассоциации российских банков об урегулировании на уровне федерального закона вопросов кредитной кооперации и возможности организации банков в форме кооператива.

Законодательство о государственной поддержке субъектов малого предпринимательства

1. Основу правового регулирования участия государства в поддержке МП составляет Федеральный закон от 01.01.01 г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации». Однако большая часть норм данного закона носит декларативный или рамочный характер, что серьезно затрудняет его практическое использование.

В ст.6 ФЗ установлены следующие направления государственной поддержки малого предпринимательства:

формирование инфраструктуры поддержки и развития малого предпринимательства; создание льготных условий использования субъектами малого предпринимательства государственных финансовых, материально-технических и информационных ресурсов, а также научно-технических разработок и технологий; установление упрощенного порядка регистрации субъектов малого предпринимательства, лицензирования их деятельности, сертификации их продукции, представления государственной статистической и бухгалтерской отчетности; поддержка внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства, включая содействие развитию их торговых, научно-технических, производственных, информационных связей с зарубежными государствами; организация подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для малых предприятий.

При этом остаются недействующими ряд отсылочных норм, предусматривающих необходимость принятия подзаконных нормативных правовых актов: